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在我國眾多的稅種中，企業(yè)所得稅的納稅申報是很關(guān)鍵的，幾乎是每個企業(yè)納稅人都會按照稅法的規(guī)定來進(jìn)行報稅的。從事稅務(wù)會計工作的小伙伴一定要掌握對應(yīng)納稅申報表的填寫方法，這樣才能順利地進(jìn)行報稅。所得稅年報A類報表的填寫方法，大家都掌握了嗎?今天就跟著小編再次學(xué)習(xí)一下。

在我國眾多的稅種中，企業(yè)所得稅的納稅申報是很關(guān)鍵的，幾乎是每個企業(yè)納稅人都會按照稅法的規(guī)定來進(jìn)行報稅的。從事稅務(wù)會計工作的小伙伴一定要掌握對應(yīng)納稅申報表的填寫方法，這樣才能順利地進(jìn)行報稅。所得稅年報A類報表的填寫方法，大家都掌握了嗎?今天就跟著小編再次學(xué)習(xí)一下。

所得稅年報A報怎么填?

根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于營業(yè)稅改征增值稅部分試點納稅人增值稅納稅申報有關(guān)事項調(diào)整的公告》(國家稅務(wù)總局公告2016年第30號)規(guī)定:一、在增值稅納稅申報其他資料中增加《營改增稅負(fù)分析測算明細(xì)表》(表式見附件1)，由從事建筑、房地產(chǎn)、金融或生活服務(wù)等經(jīng)營業(yè)務(wù)的增值稅一般納稅人在辦理增值稅納稅申報時填報，具體名單由主管稅務(wù)機關(guān)確定。因此，盡管貴公司公司項目為簡易征收，到現(xiàn)在一直沒收入，但每月申報增值稅時需要填報申報稅負(fù)測算表。

具體如下 :

1、收入明細(xì)表 根據(jù)利潤表本年累計數(shù)分項填寫，沒營業(yè)收入，投資收益的話，就全填寫0。

2、成本費用明細(xì)表 一項項填寫即可，營業(yè)外支出要分拆，根據(jù)實際分類填寫。

3、納稅調(diào)整項目表 這個很關(guān)鍵，按照賬目一項項填寫，具體參考所得稅法暫行條例，需要調(diào)增的就調(diào)增。不需要就如實填寫。很多事要先填寫后面的附表的，就先填附表。

4、企業(yè)所得稅虧損彌補明細(xì)表。

5、稅收優(yōu)惠明細(xì)表 如果你沒有稅收優(yōu)惠項目，前面都是0，把從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額和所屬行業(yè)填寫一下即可。

6、境外所得稅抵免 我的基本都是0。

7、以公允價值計量資產(chǎn)納稅調(diào)整表 我填寫的基本都是0。

8、廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費調(diào)整表 有的話就按實際填寫 沒的話就是0。

9、折舊攤銷 注意折舊的年限不要低于稅法要求，否則調(diào)增，要對固定資產(chǎn)分類再填表。

10、其它的表格都不是很重要，我的基本都是0 認(rèn)真填寫一下就好了。

小編今天整理的關(guān)于所得稅年報A類報表的填寫方法，就到這里結(jié)束了。企業(yè)所得稅的報稅流程不清楚的，我們?yōu)閺V大小伙伴提供有課程視頻，有興趣學(xué)習(xí)的，掃描右上方二維碼聯(lián)系老師獲取免費試聽權(quán)限吧，相信會讓大家順利地解決工作的。