作為一個財務(wù)界的職場新人,你剛到一家公司,第一項工作面臨的可能就是工作交接。交接中少不了的就是交接書,交接書是什么呢?我們一起來看一下。
作為一個財務(wù)界的職場新人,你剛到一家公司,第一項工作面臨的可能就是工作交接。交接中少不了的就是交接書,交接書是什么呢?我們一起來看一下。
出納工作交接書:
原出納員王X,因工作調(diào)動,公司研究決定將出納工作移交給李XX接管?,F(xiàn)辦理如下交接:
一、交接日期:
20XX年X月X日
二、具體業(yè)務(wù)的移交:
1.庫存現(xiàn)金:X月X日賬面余額XX元,實存相符,日記賬余額與總賬相符;
2.庫存國庫券:XXXXX元,經(jīng)核對無誤;
3.銀行存款余額XXXXXX元,經(jīng)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”核對相符。
三、移交的會計憑證、賬簿、文件:
1.本年度現(xiàn)金日記賬一本;
2.本年度銀行存款日記賬二本;
3.空白現(xiàn)金支票XX張(XX號至XX號);
4.空白轉(zhuǎn)賬支票XX張(XX號至XX號);
5.托收承付登記簿一本;
6.付款委托書一本;
7.信匯登記簿一本;
8.金庫暫存物品明細表一份,與實物核對相符;
9.銀行對賬單1-10月份10份;10月份未達賬項說明一份;
10.......
四、印鑒:
1.XX公司財務(wù)部轉(zhuǎn)訖印章一枚;
2.XX公司財務(wù)部現(xiàn)金收訖印章一枚;
3.XX公司財務(wù)部現(xiàn)金付訖印章一枚;
4.XX公司財務(wù)專用章;
5.XX公司發(fā)票專用章;
6.XX公司合同專用章;
7.XX公司公章;
8.XX公司法人章;
五、交接前后工作責(zé)任的劃分:
20XX年X月X日前的出納責(zé)任事項由王X負(fù)責(zé);20XX年X月X日起的出納工作由李XX負(fù)責(zé)。以上移交事項均經(jīng)交接雙方認(rèn)定無誤。
六、本交接書一式三份,雙方各執(zhí)一份,存檔一份。
移交人:王X(簽名蓋章)
接管人:李XX(簽名蓋章)
監(jiān)交人:陳X(簽名蓋章)
XX公司財務(wù)部(公章)
20XX年X月X日
主要職責(zé):
1.嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定,根據(jù)稽核人員審核簽章的收付憑證進行復(fù)核。復(fù)核的主要內(nèi)容是:核對收付款憑證與所附的原始憑證會計事項是否一致,金額是否相符,審核無誤后才能辦理款項收付。
2.對于重大的開支,必須經(jīng)過會計主管人員或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章,方可辦理,收付款后,要在收付款憑證上簽章,并蓋"收訖"、"付訖"戳記。
3.庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定限額,超過部門要及時存入銀行、不得以"白條",有價證券抵充庫存現(xiàn)金,更不得任意挪用搞坐支現(xiàn)金。
4.嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票。如因特殊情況須簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票時,必須在支票上寫明收款單位名稱款項用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額,并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)的登記薄上簽章。在隨時掌握銀行存款余額,以防止出現(xiàn)銀行透支現(xiàn)象。
5.現(xiàn)金和銀行存款日記賬在按規(guī)定序時記帳,按日結(jié)出余額,核對現(xiàn)金的賬面余額是否與當(dāng)日實際庫存相符,銀行存款的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。對未達賬項,要及時查詢。嚴(yán)禁將銀行賬戶出租,出借給任何單位或個人辦理結(jié)算。
6.對日常以往的現(xiàn)金以及當(dāng)日的庫存現(xiàn)金和各種保管的有價證券,在確保安全和完整無缺。如有短缺,負(fù)責(zé)賠償責(zé)任。要保守保險柜密碼,保管好鑰匙,不得任意轉(zhuǎn)交他人代為保管。
7.對所管的印章必須要妥善保管,嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。對空支票和空白收據(jù)必須嚴(yán)格管理,專設(shè)登記薄登記,按規(guī)定手續(xù)辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。
8.出納人員不得兼管收入、費用、倆權(quán)、債務(wù)賬簿的登記工作以及稽核工作和會計檔案保管工作,不得兼任編制《銀行余額調(diào)節(jié)表》。
9.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
通過以上的描述,作為職場新人的你是否了解了交接書及主要職責(zé)呢?一項看似很簡單的工作其實很不簡單哦,作為職場小白,你需要學(xué)習(xí)的東西可是很多哦,沒關(guān)系,別煩惱,掃碼關(guān)注“會計教練”官方公眾號,更多真賬實操干貨等你來領(lǐng)?。?
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