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員工預(yù)支差旅費(fèi)的賬務(wù)處理怎么做?員工在出差之前會提前預(yù)支差旅費(fèi)，在工作出差期間發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用符合要求是可以報銷，找財務(wù)人員進(jìn)行差旅費(fèi)多退少補(bǔ)。作為會計人員，對于這樣的賬務(wù)處理工作，應(yīng)該要再熟練不過了。具體內(nèi)容小編給大家分享在下方了，希望對大家有所幫助。

員工預(yù)支差旅費(fèi)的賬務(wù)處理怎么做?員工在出差之前會提前預(yù)支差旅費(fèi)，在工作出差期間發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用符合要求是可以報銷，找財務(wù)人員進(jìn)行差旅費(fèi)多退少補(bǔ)。作為會計人員，對于這樣的賬務(wù)處理工作，應(yīng)該要再熟練不過了。具體內(nèi)容小編給大家分享在下方了，希望對大家有所幫助。

預(yù)支差旅費(fèi)會計分錄

借：其他應(yīng)收款

貸：庫存現(xiàn)金

員工回來報銷時

花出去的部分

借：管理費(fèi)用

貸：其他應(yīng)收款

剩余部分

借：庫存現(xiàn)金

貸：其他應(yīng)收款

補(bǔ)款時

借：管理費(fèi)用

貸：庫存現(xiàn)金

其他應(yīng)收款

差旅費(fèi)的開支范圍

一般包括交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、郵電費(fèi)、行李運(yùn)費(fèi)和雜費(fèi)等。

交通費(fèi)是指出差人員乘坐火車、飛機(jī)、輪船以及其他交通工具所支付的各種票價、手續(xù)費(fèi)及相關(guān)支出。

住宿費(fèi)是指出差人員因住宿需支付的房租及其他相關(guān)支出。

伙食補(bǔ)助贊是指由于出差人員在外期間伙食費(fèi)用較高等原因而按一定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給出差人員的補(bǔ)貼。

郵電費(fèi)是指出差人員在出差期間因工作需要而支付的各種電話費(fèi)、電報費(fèi)、郵寄費(fèi)等費(fèi)用。

行李運(yùn)費(fèi)是指出差人員由于工作需要而需要攜帶較多行李時支付給鐵路、民航、公路等運(yùn)輸單位的行李運(yùn)輸、搬運(yùn)等費(fèi)用。

雜費(fèi)是指出差人員由于工作需要支付的除上述費(fèi)用以外的其他費(fèi)用。

差旅費(fèi)報銷流程

1、報銷人申請報銷，填制費(fèi)用報銷單。

2、報銷人部門負(fù)責(zé)人或上級主管確認(rèn)簽字。

3、財務(wù)主管審核報銷單、票據(jù)。

4、公司總經(jīng)理審批。

5、出納復(fù)核并履行付款。

好了，大家看到這里，關(guān)于員工預(yù)支差旅費(fèi)的賬務(wù)處理，應(yīng)該很清楚了吧。員工進(jìn)行報銷需要按照相應(yīng)的流程，報銷資金下來需要一定的時間。大家還有什么其他疑問，可以隨時咨詢我們的在線客服老師，幫你解答疑惑。想要學(xué)習(xí)更多做賬實(shí)操內(nèi)容，現(xiàn)在點(diǎn)擊下方內(nèi)容，有限時可以免費(fèi)領(lǐng)取的做賬實(shí)操資料等待著大家。