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在企業(yè)中如果有沒(méi)有認(rèn)證的并且還到期了還沒(méi)有認(rèn)證的，就不能進(jìn)行認(rèn)證了，也不能進(jìn)行抵扣了，那么超期未認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅如何進(jìn)行賬務(wù)處理，針對(duì)這個(gè)內(nèi)容，小編在下文中整理了相關(guān)的知識(shí)內(nèi)容，想要學(xué)習(xí)和掌握更多知識(shí)的小伙伴們一起來(lái)看看吧。

在企業(yè)中如果有沒(méi)有認(rèn)證的并且還到期了還沒(méi)有認(rèn)證的，就不能進(jìn)行認(rèn)證了，也不能進(jìn)行抵扣了，那么超期未認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅如何進(jìn)行賬務(wù)處理，針對(duì)這個(gè)內(nèi)容，小編在下文中整理了相關(guān)的知識(shí)內(nèi)容，想要學(xué)習(xí)和掌握更多知識(shí)的小伙伴們一起來(lái)看看吧。

超期未認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅如何進(jìn)行賬務(wù)處理?

對(duì)于超期未認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅，其進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣了，直接將待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)入庫(kù)存商品、銷(xiāo)售費(fèi)用科目。

分錄處理

借：庫(kù)存商品

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額分錄2 處理借：銷(xiāo)售費(fèi)用

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

1、如果那張發(fā)票的商品已銷(xiāo)售，可以計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，會(huì)計(jì)分錄：

先轉(zhuǎn)入庫(kù)存商品，

借：庫(kù)存商品

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

然后，做結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

貸：庫(kù)存商品

2、如果沒(méi)有銷(xiāo)售，應(yīng)該計(jì)入庫(kù)存商品科目。商品那張的稅額是直接計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，我們是購(gòu)貨方，逾期的這筆分錄：

借：庫(kù)存商品

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

貸：庫(kù)存商品

如果這筆庫(kù)存商品已經(jīng)銷(xiāo)售了，你做的逾期分錄是對(duì)的，其會(huì)計(jì)分錄如下：

借：庫(kù)存商品

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

以上即是超期未認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅如何進(jìn)行賬務(wù)處理的內(nèi)容啦，小編就分享到這里啦。對(duì)于超期未認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅如何進(jìn)行賬務(wù)處理的內(nèi)容有所了解也有所掌握了，那么大家還有什么疑問(wèn)，可以點(diǎn)擊下方咨詢我們的在線答疑老師，如果還需要了解更多關(guān)于會(huì)計(jì)實(shí)操處理的資料的小伙伴們可以點(diǎn)擊文章最下方掃碼加入實(shí)操交流群吧，里面有海量的干貨資料免費(fèi)領(lǐng)取哦。