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企業(yè)利潤虧損怎么申報企業(yè)所得稅匯算清繳

發(fā)布時間:2021-02-07 14:25來源:會計教練

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在對于企業(yè)的利潤來說,這個利潤是算企業(yè)的收入,有了利潤就需要進(jìn)行繳納稅款,這個稅款到了年底就需要進(jìn)行匯算清繳,那么企業(yè)利潤虧損怎么申報企業(yè)所得稅匯算清繳,在對于這個相關(guān)的知識內(nèi)容,小編在下文中把匯算清繳處理過程的的相關(guān)內(nèi)容,還有更多的內(nèi)容,小編在下文中整理了好了,想要學(xué)習(xí)和了解的小伙伴們一起來看看下文吧。

在對于企業(yè)的利潤來說,這個利潤是算企業(yè)的收入,有了利潤就需要進(jìn)行繳納稅款,這個稅款到了年底就需要進(jìn)行匯算清繳,那么企業(yè)利潤虧損怎么申報企業(yè)所得稅匯算清繳,在對于這個相關(guān)的知識內(nèi)容,小編在下文中把匯算清繳處理過程的的相關(guān)內(nèi)容,還有更多的內(nèi)容,小編在下文中整理了好了,想要學(xué)習(xí)和了解的小伙伴們一起來看看下文吧。

企業(yè)利潤虧損怎么申報企業(yè)所得稅匯算清繳?

需要做季度報表的更正。

計提時:

借:以前年度損益調(diào)整

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅

上交時

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅

貸:銀行存款調(diào)整時

借:利潤分配-未分配利潤

貸:以前年度損益調(diào)整

匯算清繳是指納稅人在納稅年度終了后規(guī)定時期內(nèi),依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關(guān)企業(yè)所得稅的規(guī)定,自行計算全年應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額,根據(jù)月度或季度預(yù)繳的所得稅數(shù)額,確定該年度應(yīng)補(bǔ)或者應(yīng)退稅額,并填寫年度企業(yè)所得稅納稅申報表,向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理年度企業(yè)所得稅納稅申報、提供稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的有關(guān)資料、結(jié)清全年企業(yè)所得稅稅款的行為。

匯算清繳期限企業(yè)繳納所得稅,按年計算,分月或者分季預(yù)繳

納稅人應(yīng)當(dāng)在月份或者季度終了后十五日內(nèi),向其所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報送會計報表、預(yù)繳所得稅申報表和納稅人發(fā)生的應(yīng)由稅務(wù)機(jī)關(guān)審批或備案的有關(guān)稅務(wù)事項(xiàng);年度終了后四十五日內(nèi),向其所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報送會計決算報表和所得稅申報表,在年度終了后五個月內(nèi)結(jié)清應(yīng)補(bǔ)繳的稅款。預(yù)繳稅款超過應(yīng)繳稅款的,主管稅務(wù)機(jī)關(guān)予以及時辦理退稅,或者抵繳下一年度應(yīng)繳納的稅款。

企業(yè)所得稅匯算清繳需要什么資料?

1、營業(yè)執(zhí)照副本、(國地稅)稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、外匯登記證(外企適用)復(fù)印件(蓋章)

2、本年度(1-12月)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表(蓋章)

3、上年度審計報告(年審適用)、上年度所得稅匯算清繳鑒證報告

4、地稅綜合申報表(1-12月)、增值稅納稅申報表(1-12月)復(fù)印件(蓋章)

5、元月份各稅電子回單(蓋章)

6、企業(yè)所得稅季度預(yù)繳納稅申報表(4個季度)復(fù)印件(蓋章)

7、總賬、明細(xì)賬(包括費(fèi)用明細(xì)賬)、記賬憑證

8、現(xiàn)金盤點(diǎn)表、銀行對賬單及余額調(diào)節(jié)表(蓋章)

9、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表、固定資產(chǎn)及折舊計提明細(xì)表(蓋章)

10、享受優(yōu)惠政策的稅務(wù)機(jī)關(guān)文件及相關(guān)證明文件的復(fù)印件

看完上邊小編為大家整理的內(nèi)容后,大家認(rèn)為小編所講的內(nèi)容講清楚了嗎?如果大家對企業(yè)利潤虧損怎么申報企業(yè)所得稅匯算清繳的及時咨詢上方在線答疑老師,我們的老師會為您進(jìn)行實(shí)時解答;同時,掃描下方二維碼加入學(xué)習(xí)交流群,大家一起學(xué)習(xí)的效果會更好哦!

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