發(fā)布時間:2019-10-29 09:13來源:會計教練
關(guān)注公眾號服務(wù)行業(yè)稅務(wù)籌劃如何進(jìn)行合理節(jié)稅?很多企業(yè)都希望能降低成本,在高額的稅負(fù)下,合理的稅務(wù)籌劃是非常必要的,很多服務(wù)行業(yè)的客戶問到:我們該如何節(jié)稅?其實(shí)不同行業(yè)對三大稅種節(jié)稅的考慮都是有差異化的。那么今天小編就為大家介紹一下服務(wù)行業(yè)稅務(wù)籌劃如何進(jìn)行合理節(jié)稅?希望本文能夠?qū)Υ蠹矣兴鶐椭?
服務(wù)行業(yè)稅務(wù)籌劃如何進(jìn)行合理節(jié)稅?很多企業(yè)都希望能降低成本,在高額的稅負(fù)下,合理的稅務(wù)籌劃是非常必要的,很多服務(wù)行業(yè)的客戶問到:我們該如何節(jié)稅?其實(shí)不同行業(yè)對三大稅種節(jié)稅的考慮都是有差異化的。那么今天小編就為大家介紹一下服務(wù)行業(yè)稅務(wù)籌劃如何進(jìn)行合理節(jié)稅?希望本文能夠?qū)Υ蠹矣兴鶐椭?
部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)企業(yè)面臨著這些問題:
1、人力資源成本占比較高,基本沒有進(jìn)項稅額抵扣,公司增值稅進(jìn)項少,增值稅稅負(fù)壓力大;
2、公司支出費(fèi)用合格票據(jù)少,利潤空間大,進(jìn)而25%的企業(yè)所得稅稅額高;
3、公司高管/股東、高薪酬員工的個人所得稅高。
營改增的目的是避免重復(fù)征稅,降低稅負(fù)。對于勞動成本高勞動密集和智力密集的服務(wù)行業(yè)而言,人力成本不能開具增值稅發(fā)票,因此不能進(jìn)行增值稅抵扣。像現(xiàn)代服務(wù)行業(yè)中的咨詢鑒證、文化創(chuàng)意、信息技術(shù)、物流服務(wù)等非生產(chǎn)型的服務(wù)企業(yè)在營改增之后稅負(fù)反而可能增加??梢越o出以下幾點(diǎn)建議:
中小型企業(yè)可以申請小規(guī)模納稅人,現(xiàn)代服務(wù)業(yè)小規(guī)模納稅人稅率為3%,相比5%的營業(yè)稅,稅負(fù)直接降低。其弊端是不利于市場競爭,如果客戶需要增值稅專用發(fā)票,小規(guī)模納稅人只能讓稅務(wù)局代開。如果企業(yè)能夠取得足夠的進(jìn)項發(fā)票則選擇一般納稅人身份。
服務(wù)業(yè)沒有固定場地要求,開展業(yè)務(wù)的時候不一定有固定場地、固定辦公場所。而各地為了發(fā)展區(qū)域經(jīng)濟(jì),都有著不同財政扶持獎勵政策,比如渝東南某園區(qū)支持異地辦公,而且能給到地方留存最高60%的獎勵扶持。(一事一議)
將企業(yè)的銷售部門或者特定項目分立成獨(dú)立的公司,可以增加計算限額的基數(shù)或者享受稅收優(yōu)惠政策從而降低稅負(fù)。
綜上所述,我們可以看出營改增之后,從納稅人身份到投資方向各種方案中,選擇成立一家分公司或新公司都是降低稅負(fù)的關(guān)鍵。由此,服務(wù)類的企業(yè)可以選擇成立一家分公司或新公司注冊到稅收洼地地區(qū),渝東南園區(qū)將會是好的選擇。
當(dāng)然以上方法可以不僅限于服務(wù)業(yè)來講的,生產(chǎn)商貿(mào)型企業(yè)也可以拆分服務(wù)業(yè)去享受。比如珠寶生產(chǎn)企業(yè),可以把珠寶設(shè)計部分拆分出去,但企業(yè)本身還是屬于生產(chǎn)商貿(mào)企業(yè)。還有一些集團(tuán)型的公司,可以拆分產(chǎn)品研發(fā)中心、銷售推廣中心等等。總的來看,是一個集團(tuán)型的企業(yè),但它的研發(fā)中心、推廣銷售都是適用于服務(wù)業(yè)的優(yōu)惠政策的。
在全國各地稅收優(yōu)惠政策還有很多,但是在選擇稅收洼地的時候,財政扶持比例是重要考慮因素,同時應(yīng)該兼顧政策兌現(xiàn)周期以及政策落實(shí)的穩(wěn)定性,這幾個方面我們園區(qū)都是很好的選擇,企業(yè)可以選擇專業(yè)稅務(wù)籌劃團(tuán)隊,獲得全流程服務(wù)。
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