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企業(yè)所得稅計(jì)入什么科目，相信大家對(duì)這個(gè)問題都比較熟悉,知道企業(yè)所得稅怎么做分錄嗎,企業(yè)所得稅該如何處理,企業(yè)該如何補(bǔ)繳稅款,關(guān)于以上的種種問題,跟隨小編一起看看吧。

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企業(yè)所得稅年報(bào)填寫

1、收入明細(xì)表.根據(jù)利潤(rùn)表本年累計(jì)數(shù)分項(xiàng)填寫,沒營(yíng)業(yè)收入,投資收益的話,就全填寫0.

2、成本費(fèi)用明細(xì)表.一項(xiàng)項(xiàng)填寫即可,營(yíng)業(yè)外支出要分拆,根據(jù)實(shí)際分類填寫.

3、納稅調(diào)整項(xiàng)目表.這個(gè)很關(guān)鍵,按照賬目一項(xiàng)項(xiàng)填寫,具體參考所得稅法暫行條例,需要調(diào)增的就調(diào)增.不需要就如實(shí)填寫.很多事要先填寫后面的附表的,就先填附表.

4、企業(yè)所得稅虧損彌補(bǔ)明細(xì)表.

5、稅收優(yōu)惠明細(xì)表.如果沒有稅收優(yōu)惠項(xiàng)目,前面都是0,把從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額和所屬行業(yè)填寫一下即可.

6、境外所得稅抵免.基本都是0.

7、以公允價(jià)值計(jì)量資產(chǎn)納稅調(diào)整表.基本都是0.

8、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)調(diào)整表.有的話就按實(shí)際填寫.沒的話就是0.

申報(bào)企業(yè)所所得稅流程

(一)通過網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳填寫《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月(季)度納稅申報(bào)表》(A類或B類)《中華人民共和國(guó)匯總納稅分支機(jī)構(gòu)企業(yè)所得稅分配表》(僅指實(shí)行匯總納稅辦法的總、分支機(jī)構(gòu))并發(fā)送成功.納稅人或可到主管國(guó)稅機(jī)關(guān)申報(bào)納稅窗口或綜合服務(wù)窗上門申報(bào).

(二)完成稅款電子繳庫(kù).

(三)將上述需要提供的紙質(zhì)資料交到主管國(guó)稅機(jī)關(guān)的申報(bào)納稅窗口或綜合服務(wù)窗口,其中《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》通過網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳打印后并加蓋公章.

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