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企業(yè)所得稅匯算清繳是企業(yè)每年都要進行的工作，而各種申報表的填寫提交是匯算清繳中的重要內(nèi)容。為了幫助大家順利完成申報表的填寫工作，下文整理了2020年度企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎(chǔ)信息表pdf下載相關(guān)的內(nèi)容和大家分享，正在填寫這個表格的小伙伴快來接著往下看吧!

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1 企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎(chǔ)信息表基本情況概述

(1)集成基礎(chǔ)信息將原分布在附表中的基礎(chǔ)信息整合到本表;優(yōu)化填報方式，調(diào)整和補充填報項目，增強申報信息的完整性。

(2)劃分企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎(chǔ)信息類型將年度申報基礎(chǔ)信息劃分為三類：(1)基本經(jīng)營情況(必填項目);(2)有關(guān)涉稅事項情況(存在或者發(fā)生下列事項時必填);(3)主要股東及分紅情況(必填項目)。納稅人在填報時應(yīng)能夠清晰掌握需要填報的事項。由于基礎(chǔ)信息中不同事項的涉稅信息較多，大部分填報事項使用代碼表方式選擇填寫。納稅人在填報時，根據(jù)其經(jīng)濟業(yè)務(wù)涉稅業(yè)務(wù)類型選擇代碼表對應(yīng)的類型即可。

(3)分納稅人類型選擇填寫為了簡化小型微利企業(yè)的填寫，充分考慮不同類型納稅人申報和稅收管理的要求。“基本經(jīng)營情況”為小型微利企業(yè)必填項目;“主要股東及分紅情況”為小型微利企業(yè)免填項目;“有關(guān)涉稅事項情況”為選填項目，發(fā)生相關(guān)事項時小型微利企業(yè)必須填報。

2 調(diào)整及填報情況詳解

新舊表單對比

2.1表單項目調(diào)整

(1)將“203選擇采用的境外所得抵免方式”改為“203境外所得信息”，增加兩欄：203-1選擇采用的境外所得抵免方式，203-,2海南自由貿(mào)易港新增境外直接投資信息選擇欄次，同時調(diào)整相應(yīng)的填表說明。

(2)將“209集成電路生產(chǎn)項目類型”增加一欄：“28納米”選擇欄次，同時調(diào)整相應(yīng)的填表說明。

2.2表單填報說明調(diào)整

(1)“107適用會計準則或會計制度(填寫代碼)”

(2)“208軟件、集成電路企業(yè)類型(填寫代碼)”

(3)“208軟件、集成電路企業(yè)類型(填寫代碼)”——“集成電路設(shè)計企業(yè)”

(4)“208軟件、集成電路企業(yè)類型(填寫代碼)”——“軟件企業(yè)”

2.3 表單填報情況詳解

“101納稅申報企業(yè)類型”：納稅人根據(jù)申報所屬期年度的企業(yè)經(jīng)營方式情況，從《跨地區(qū)經(jīng)營企業(yè)類型代碼表》中選擇相應(yīng)的代碼填入本項。

“102分支機構(gòu)就地納稅比例”：“101納稅申報企業(yè)類型”為“分支機構(gòu)(須進行完整年度申報并按比例納稅)”需要同時填報本項。分支機構(gòu)填報年度納稅申報時應(yīng)當就地繳納企業(yè)所得稅的比例。

代碼說明：

“非跨地區(qū)經(jīng)營企業(yè)”：納稅人未跨地區(qū)設(shè)立不具有法人資格分支機構(gòu)的，為非跨地區(qū)經(jīng)營企業(yè)。

“總機構(gòu)(跨省)——適用《跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法》”：納稅人為《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法〉的公告》(國家稅務(wù)總局公告2012年第57號發(fā)布、國家稅務(wù)總局公告2018年第31號修改)規(guī)定的跨省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市設(shè)立不具有法人資格分支機構(gòu)的跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)的總機構(gòu)。

“總機構(gòu)(跨省)——不適用《跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法》”：納稅人為《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法〉的公告》(國家稅務(wù)總局公告2012年第57號發(fā)布，國家稅務(wù)總局公告2018年第31號修改)第二條規(guī)定的不適用該公告的跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)的總機構(gòu)。

……

由于篇幅原因，關(guān)于2020年度企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎(chǔ)信息表的分享到此就結(jié)束了！

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