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會(huì)計(jì)工作是一家企業(yè)尤為重要的一項(xiàng)工作，那么做好財(cái)務(wù)工作對(duì)一個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)也很重要。今天小編就主要為大家講解一下有關(guān)于會(huì)計(jì)做總賬應(yīng)該怎么做以及相關(guān)的知識(shí)點(diǎn)內(nèi)容，大家在閱讀的過程中有什么不懂的歡迎隨時(shí)咨詢我們的在線答疑老師哦~

會(huì)計(jì)工作是一家企業(yè)尤為重要的一項(xiàng)工作，那么做好財(cái)務(wù)工作對(duì)一個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)也很重要。今天小編就主要為大家講解一下有關(guān)于會(huì)計(jì)做總賬應(yīng)該怎么做以及相關(guān)的知識(shí)點(diǎn)內(nèi)容，大家在閱讀的過程中有什么不懂的歡迎隨時(shí)咨詢我們的在線答疑老師哦~

會(huì)計(jì)總賬怎么做

總賬是指總分類賬簿也稱總分類賬。是根據(jù)總分類科目開設(shè)賬戶，用來登記全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，進(jìn)行總分類核算，提供總括核算資料的分類賬簿。

總分類賬所提供的核算資料，是編制會(huì)計(jì)報(bào)表的主要依據(jù)，任何單位都必須設(shè)置總分類賬。

1、根據(jù)記帳憑證作科目匯總表

2、根據(jù)科目匯總表記總帳

3、新設(shè)企業(yè)建賬時(shí)沒有年初數(shù)，以后年度就有了

4、過總帳時(shí)摘要欄寫(某)月匯總，按科目匯總表過入借貸發(fā)生額，結(jié)出余額

有時(shí)候不一定是根據(jù)科目匯總登的,具體是你采用哪一個(gè)核算形式,是科目匯總表的核算形式還是記賬憑證核算形式。

總賬會(huì)計(jì)工作的流程

(一)日常工作

審核采購或各部門報(bào)銷的原始憑證——復(fù)核出納填制涉及收付款的記賬憑證——填制未涉及收付款的記賬憑證——登帳(或電腦審核及過賬)——查核科目匯總試算平衡。

(二)月末工作

1、對(duì)賬工作

(1)賬證核對(duì)：是指會(huì)計(jì)賬簿記錄與會(huì)計(jì)憑證(原始憑證及記賬憑證)有關(guān)內(nèi)容金額核對(duì)相符。

(2)賬賬核對(duì)：是指總賬與明細(xì)賬的借貸發(fā)生額及余額核對(duì)相符。

(3)賬實(shí)核對(duì)：是指會(huì)計(jì)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)實(shí)有數(shù)核對(duì)相符(賬實(shí)核對(duì)一般有四個(gè)方面：現(xiàn)金日記賬余額與庫存實(shí)盤現(xiàn)金核對(duì);銀行存款日記帳余額和銀行對(duì)帳單核對(duì)(可復(fù)核出納做的銀行存款余額調(diào)節(jié)表調(diào)解試算平衡);總賬資產(chǎn)的發(fā)生額及余額和實(shí)物資產(chǎn)明細(xì)帳實(shí)物盤點(diǎn)金額核對(duì);應(yīng)收、預(yù)付、應(yīng)付、預(yù)收等與供貨商、客戶的往來款核對(duì)(至少一年一對(duì)賬)。

2、關(guān)賬工作：(一般情況如下)

(1)結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)營業(yè)成本(工業(yè)涉及原材料及輔料——在產(chǎn)品—庫存商品的成本結(jié)轉(zhuǎn))、工業(yè)制造費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)分配;

(2)計(jì)提營業(yè)中的涉及的各項(xiàng)稅金;

(3)計(jì)提固定資產(chǎn)累計(jì)折舊(按部門分?jǐn)傎M(fèi)用);

(4)計(jì)提無形資產(chǎn)累計(jì)攤銷(按部門分?jǐn)傎M(fèi)用);

(5)計(jì)提應(yīng)付職工薪酬(按部門分列費(fèi)用);

(6)涉及的各項(xiàng)預(yù)提費(fèi)用(按部門分列費(fèi)用);

(7)調(diào)整盤盈盤虧的賬務(wù)處理;

(8)有關(guān)損益結(jié)轉(zhuǎn)(收入、成本、費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)入本年利潤)。

3、編制報(bào)表

(1)科目匯總表(或電腦賬的試算平衡表核查);

(2)編制會(huì)計(jì)報(bào)表：資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表;

4、納稅申報(bào)

(1)時(shí)間：在次月1日到15日內(nèi)進(jìn)行上月的納稅申報(bào);

(2)資料：基本信息情況表;增值稅申報(bào)表(分一般納稅人與小規(guī)模納稅人類別，一般納稅人涉及銷項(xiàng)與進(jìn)項(xiàng)的附表)、營業(yè)稅申報(bào)表;個(gè)調(diào)稅申報(bào)表;季度企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)表(每季的次月申報(bào)，分查賬征收與核定征收類別);會(huì)計(jì)報(bào)表(資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表);其他資料。

(3)申報(bào)方式：主要兩種：手工(稅務(wù)大廳申報(bào));電子申報(bào)。

(4)電子申報(bào)流程：核定更新信息——填寫報(bào)表——發(fā)送報(bào)表——收取回執(zhí)——下載打印稅單(申報(bào)成功一周左右)。

5、整理歸檔資料

(1)打印整理會(huì)計(jì)憑證、裝訂憑證;

(2)打印整理會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)操作報(bào)表及納稅申報(bào)表、裝訂報(bào)表;

(3)裝訂增值稅發(fā)票進(jìn)項(xiàng)抵扣聯(lián);

(4)銀行對(duì)賬單等其他資料。

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