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我們在購進(jìn)一批原材料時，沒有收到發(fā)票可以暫估入賬，等到實(shí)際收到發(fā)票，在從暫估入賬中轉(zhuǎn)銷沖回就可以了。在做相應(yīng)的會計處理時，大家一定不要把借貸方向做反了。關(guān)于一般納稅人暫估入庫的賬務(wù)處理內(nèi)容，小編給大家詳細(xì)分享在下方了。大家可以共同來看下。小編還給大家補(bǔ)充了原材料暫估入庫的會計處理內(nèi)容。

我們在購進(jìn)一批原材料時，沒有收到發(fā)票可以暫估入賬，等到實(shí)際收到發(fā)票，在從暫估入賬中轉(zhuǎn)銷沖回就可以了。在做相應(yīng)的會計處理時，大家一定不要把借貸方向做反了。關(guān)于一般納稅人暫估入庫的賬務(wù)處理內(nèi)容，小編給大家詳細(xì)分享在下方了。大家可以共同來看下。小編還給大家補(bǔ)充了原材料暫估入庫的會計處理內(nèi)容。

一般納稅人暫估入庫的賬務(wù)處理

借:原材料

貸:應(yīng)付賬款---暫估應(yīng)付款

下月初用紅字

借:原材料 (紅字)

貸:應(yīng)付賬款--暫估應(yīng)付款(紅字)

收到發(fā)票

借:原材料(材料采購)

借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅

貸:銀行存款(應(yīng)付賬款)

原材料暫估入庫會計分錄

暫估入庫：

借：原材料

貸：應(yīng)付賬款——暫估/無票(XX供應(yīng)商 )

暫估回沖：

(1)紅字沖回暫估入庫

借：原材料

貸：應(yīng)付賬款——暫估/無票(XX供應(yīng)商 )

(2)收到發(fā)票，做入庫處理

借：原材料

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸：應(yīng)付賬款——XX供應(yīng)商

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