用戶注冊

納稅申報(bào)分有月報(bào)、季報(bào)和年報(bào)。我們在進(jìn)行納稅申報(bào)時，需要嚴(yán)格遵守相關(guān)納稅申報(bào)要求內(nèi)容，填制納稅申報(bào)表，在規(guī)定的時間內(nèi)繳納相應(yīng)的稅額。小規(guī)模納稅人和一般納稅人納稅申報(bào)要求規(guī)定是不同的。那么小規(guī)模納稅人季報(bào)怎么申報(bào)?具體的內(nèi)容，大家快跟隨小編一起閱讀下文來詳細(xì)了解一下吧。

納稅申報(bào)分有月報(bào)、季報(bào)和年報(bào)。我們在進(jìn)行納稅申報(bào)時，需要嚴(yán)格遵守相關(guān)納稅申報(bào)要求內(nèi)容，填制納稅申報(bào)表，在規(guī)定的時間內(nèi)繳納相應(yīng)的稅額。小規(guī)模納稅人和一般納稅人納稅申報(bào)要求規(guī)定是不同的。那么小規(guī)模納稅人季報(bào)怎么申報(bào)?具體的內(nèi)容，大家快跟隨小編一起閱讀下文來詳細(xì)了解一下吧.

小規(guī)模納稅人季報(bào)如何申報(bào)

按季申報(bào)的小規(guī)模納稅人每個月都需要使用稅控設(shè)備登錄后系統(tǒng)自動抄報(bào)稅，目前小規(guī)模納稅人也要申報(bào)比對，所以在季報(bào)月份請注意以下幾點(diǎn)：

1.小規(guī)模納稅人申報(bào)時必須先抄報(bào)稅后，方可正常申報(bào)，未進(jìn)行稅控設(shè)備抄報(bào)稅的納稅人無法網(wǎng)上申報(bào)。 (如與當(dāng)?shù)貥I(yè)務(wù)有沖突，請以當(dāng)?shù)卣邽闇?zhǔn))

2.小規(guī)模納稅人申報(bào)時，應(yīng)準(zhǔn)確填寫申報(bào)表，符合系統(tǒng)比對規(guī)則后方可正常申報(bào)。對申報(bào)比對不通過的，網(wǎng)報(bào)系統(tǒng)會提示納稅人比對不符原因，并引導(dǎo)納稅人修改申報(bào)數(shù)據(jù)。納稅人須要按系統(tǒng)提示準(zhǔn)確修改申報(bào)數(shù)據(jù)，符合系統(tǒng)比對后方可正常上傳申報(bào)數(shù)據(jù)。

3.納稅人正常比對通過后，可正常反寫。若納稅人申報(bào)時經(jīng)反復(fù)核對仍無法正常申報(bào)，則可按照系統(tǒng)提示正常上報(bào)但暫不扣繳稅款，攜帶相關(guān)資料到辦稅服務(wù)廳辦理相關(guān)申報(bào)事宜。(具體到稅局?jǐn)y帶什么資料咨詢當(dāng)?shù)囟惥謽I(yè)務(wù))

季度申報(bào)完畢后，注意一是在網(wǎng)報(bào)軟件中查詢是否申報(bào)成功或扣款成功，二是在稅控系統(tǒng)及時查看是否反寫成功，以免造成不便。

小規(guī)模納稅人申報(bào)表如何填列

1.《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》(必填)。

2.《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》(選填)，本表由銷售服務(wù)有扣除項(xiàng)目的納稅人填寫，其他小規(guī)模納稅人不填報(bào)。

3.《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》(選填)，本表為增值稅一般納稅人和增值稅小規(guī)模納稅人共用表，享受增值稅減免稅優(yōu)惠的增值稅小規(guī)模納稅人需填寫本表。發(fā)生增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)用、技術(shù)維護(hù)費(fèi)以及購置稅控收款機(jī)費(fèi)用的增值稅小規(guī)模納稅人也需填報(bào)本表。僅享受月銷售額不超過3萬元(按季納稅9萬元)免征增值稅政策或未達(dá)起征點(diǎn)的增值稅小規(guī)模納稅人不需填本表。

小規(guī)模納稅人申報(bào)表填寫注意事項(xiàng)及關(guān)鍵點(diǎn)

1.注意貨物及勞務(wù)列與服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)列分別填寫對應(yīng)的收入，填報(bào)列有錯會影響稅款的屬性。

2.如果可以享受小微政策，則直接將普通發(fā)票收入填寫在第9行以下，1——8行不填寫數(shù)據(jù)。注意代開或者自開增值稅專用發(fā)票收入都要填入8行以上，一般填在第1-2行。

3.自開增值稅專用發(fā)票的小規(guī)模納稅人應(yīng)將當(dāng)期開具專用發(fā)票的銷售額，按照3%和5%的征收率，分別填寫在《增值稅納稅申報(bào)表》(小規(guī)模納稅人適用)第2欄和第5欄“稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”的“本期數(shù)”相應(yīng)欄次中。

4.差額納稅人是按照差額前的收入計(jì)算是否享受小微政策。

點(diǎn)擊0元學(xué)小規(guī)模納稅申報(bào)實(shí)操課程

18個稅種納稅申報(bào)及申報(bào)表填寫詳細(xì)說明，速來點(diǎn)擊領(lǐng)取此福利！手慢無哦！

熱門閱讀：

小規(guī)模季報(bào)企業(yè)所得稅申報(bào)怎么填

小規(guī)模季報(bào)要每個月做賬嗎