在實際工作當(dāng)中，會計人員難免會發(fā)生企業(yè)所得稅季報填錯的情況，那么如果填錯了怎么辦呢?對年報有影響嗎?下文中小編整理了有關(guān)于企業(yè)所得稅季報填錯會影響年報嗎的具體內(nèi)容，快來和小編一起詳細的了解一下吧!希望對大家學(xué)習(xí)和工作上有所幫助哦!
在實際工作當(dāng)中，會計人員難免會發(fā)生企業(yè)所得稅季報填錯的情況，那么如果填錯了怎么辦呢?對年報有影響嗎?下文中小編整理了有關(guān)于企業(yè)所得稅季報填錯會影響年報嗎的具體內(nèi)容，快來和小編一起詳細的了解一下吧!希望對大家學(xué)習(xí)和工作上有所幫助哦!
如果季度填報已經(jīng)申報了，企業(yè)所得稅季報填錯會影響年報，做年度匯算清繳的時候，需要比對季度預(yù)繳的稅額，多退少補。
企業(yè)所得稅季報預(yù)繳納稅申報表填寫錯誤的處理方法：
在申報期范圍內(nèi)報錯的，且未清繳稅款的。
可以重新申報;
過了申報期，發(fā)現(xiàn)有誤，且清繳稅款的，需要攜帶稅務(wù)登記證、經(jīng)辦人身份證明、蓋有公章的正確的企業(yè)所得稅納稅申報表到稅局前臺申請重報。
季度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率—以前季度預(yù)繳稅額。
計提所得稅的時候賬務(wù)處理是，
借：所得稅費用，
貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅。
繳納企業(yè)所得稅的時候賬務(wù)處理是，
借：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅，
貸：銀行存款。
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