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在企業(yè)中，作為財(cái)務(wù)工作人員進(jìn)行所得稅季報(bào)填報(bào)的時(shí)候，關(guān)于季初資產(chǎn)總額應(yīng)該怎么進(jìn)行填報(bào)呢?這個(gè)問(wèn)題對(duì)于新手會(huì)計(jì)來(lái)說(shuō)難如上青天，但是其實(shí)熟悉了就會(huì)發(fā)現(xiàn)很簡(jiǎn)單，那么讓我們一起來(lái)看看關(guān)于所得稅季報(bào)的季初資產(chǎn)總額怎么填的內(nèi)容吧，祝大家生活愉快工作順利!

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所得稅季報(bào)的季初資產(chǎn)總額的填寫(xiě)

季度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表填錯(cuò)了怎么辦

這情況是已經(jīng)申報(bào),還未扣款.那就到辦稅服務(wù)廳更正申報(bào).企業(yè)所得稅是季度預(yù)繳,年度匯算清繳,比對(duì)季度預(yù)繳的稅額,多退少補(bǔ).

按季度預(yù)交稅款,年底是算總的匯繳清算;申報(bào)若沒(méi)有成功,未提交退出即可.

企業(yè)所得稅季報(bào)預(yù)繳納稅申報(bào)表填寫(xiě)錯(cuò)誤的處理方法有:

1、在申報(bào)期范圍內(nèi)報(bào)錯(cuò)的,且未清繳稅款的.可以重新申報(bào);

2、過(guò)了申報(bào)期,發(fā)現(xiàn)有誤,且清繳稅款的,需要攜帶稅務(wù)登記證、經(jīng)辦人身份證明、蓋有公章的正確的企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表到稅局前臺(tái)申請(qǐng)重報(bào).

季度初值,1,4,7,10月份的月初數(shù)據(jù);

季度末值,3,6,9,12月的期末數(shù)據(jù);

根據(jù)《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于實(shí)施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知》(財(cái)稅〔2019〕13號(hào))第二條規(guī)定,從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額指標(biāo),應(yīng)按企業(yè)全年的;

季度平均值確定.具體計(jì)算公式如下:季度平均值=(季初值+季末值)÷2;

全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4;

年度中間開(kāi)業(yè)或者終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的,以其實(shí)際經(jīng)營(yíng)期作為一個(gè)納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo).

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