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在企業(yè)中，作為財(cái)務(wù)工作人員每月每季度都要進(jìn)行納稅申報(bào)，那么大家是否了解關(guān)于小規(guī)模增值稅季報(bào)的填寫(xiě)呢?如果不知道也不要急，讓我們一起來(lái)看看吧，小編已經(jīng)在下文小規(guī)模增值稅季報(bào)怎么填寫(xiě)為大家進(jìn)行了相關(guān)知識(shí)內(nèi)容的介紹，希望可以幫到大家。

在企業(yè)中，作為財(cái)務(wù)工作人員每月每季度都要進(jìn)行納稅申報(bào)，那么大家是否了解關(guān)于小規(guī)模增值稅季報(bào)的填寫(xiě)呢?如果不知道也不要急，讓我們一起來(lái)看看吧，小編已經(jīng)在下文小規(guī)模增值稅季報(bào)怎么填寫(xiě)為大家進(jìn)行了相關(guān)知識(shí)內(nèi)容的介紹，希望可以幫到大家。

小規(guī)模增值稅季報(bào)怎么申報(bào)

小規(guī)模納稅人增值稅目前為季度報(bào)，當(dāng)期自行開(kāi)票不含稅銷售額不超過(guò)9萬(wàn)元，免繳增值稅。稅局代開(kāi)發(fā)票據(jù)實(shí)繳納增值稅。下面是申報(bào)流程。

1.通過(guò)數(shù)字證書(shū)登錄“網(wǎng)上稅務(wù)局”，單擊“網(wǎng)上辦稅”;

2.自動(dòng)識(shí)別稅號(hào)，輸入密碼，單擊“登錄”;

3.選擇適用的數(shù)字證書(shū)，單擊“確定”;

4.輸入PIN碼，默認(rèn)為“111111”，單擊“確定”;

5.單擊“網(wǎng)上申報(bào)繳稅”可以申報(bào)小規(guī)模增值稅，地方稅可以單擊“地方稅費(fèi)業(yè)務(wù)辦理”;

6.在菜單里選擇“增值稅申報(bào)”;

7.下面是小規(guī)模增值稅申報(bào)表，第一大項(xiàng)本期數(shù)第2欄填寫(xiě)“稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”，第10欄填寫(xiě)“小微企業(yè)免稅銷售額”，如果本季度自行開(kāi)票銷售額不超過(guò)9萬(wàn)元，那么，第1欄=第2欄、第9欄=第1欄。本年累計(jì)不用填寫(xiě)，會(huì)自動(dòng)計(jì)算的;

8.第二部分是稅款計(jì)算，“本期免稅額”就是本期銷售額不超過(guò)9萬(wàn)元而產(chǎn)生的免稅額，第15欄“本期應(yīng)納稅額”是因?yàn)楸酒谖覀冊(cè)诙惥执_(kāi)發(fā)票而產(chǎn)生的增值稅，代開(kāi)發(fā)票產(chǎn)生的增值稅是不免的，同時(shí)，在代開(kāi)是已經(jīng)實(shí)際繳納，所以，“本期應(yīng)補(bǔ)(退)稅額”為零。申報(bào)表填寫(xiě)完畢以后直接申報(bào)即可。

如果本期自行開(kāi)票不含稅銷售額超過(guò)9萬(wàn)元，應(yīng)據(jù)實(shí)全額繳納增值稅。

以上就是關(guān)于小規(guī)模增值稅季報(bào)的申報(bào)流程的相關(guān)內(nèi)容，大家經(jīng)過(guò)上文的學(xué)習(xí)想必已經(jīng)知道怎么進(jìn)行小規(guī)模增值稅季報(bào)了，很高興可以幫到大家，祝大家生活愉快工作順利!