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納稅是每一個公民的義務，納稅申報是每個月都要在規(guī)定時間內容完成的任務，那么大家是否知道小規(guī)模納稅人在進行納稅申報時要怎么填制季度申報表呢?關于這個問題讓我們一起來看看吧，小編已經在下文小規(guī)模納稅人季度申報表如何填為大家進行了相關介紹，快來看看吧!

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小規(guī)模納稅人季度申報表填寫

小規(guī)模納稅人

(1)從事貨物生產或者提供應稅勞務的納稅人,以及從事貨物生產或者提供應稅勞務為主(即納稅人的貨物生產或者提供勞務的年銷售額占年應稅銷售額的比重在50%以上),并兼營貨物批發(fā)或者零售的納稅人,年應征增值稅銷售額(簡稱應稅銷售額)在50萬元以下(含本數)的.

(2)除上述規(guī)定以外的納稅人,年應稅銷售額在80萬元以下(含本數).

填寫日期

首先需要填寫的就是日期,這個日期并不是填寫報表的日期,而是稅款所屬期.小規(guī)模納稅人所屬日期比較特殊,是按照季度來填寫,比如第一個季度就是1月份到3月份,所以這個日期不要填錯了.

填寫本期數據

小規(guī)模納稅人增值稅申報表的本期數據就是當季度的數據,同時還要分清楚是貨物勞務還是服務,這兩項是填寫在不同列的,所以需要分清楚.

本年累計數據

本年累計數據就是從當年年初截止到所屬日期的數據,這是一個合計數據,包含了本期數據.所以填寫申報表的時候,要分清楚數據是本期數,還是本年累計數.

填寫專用發(fā)票數據

小規(guī)模納稅人本身是不可以開具增值稅專用發(fā)票的,但是可以讓稅局的工作人員幫忙開具.此部分增值稅專用發(fā)票的數據填寫在第二欄,第一欄填寫:第二欄和第三欄的合計數,小規(guī)模納稅人自己開具的普通季度超過9萬的,數據填寫在第三欄.

填寫普通發(fā)票數據

小規(guī)模納稅人自己開具的普通發(fā)票數據,填寫在報表的第十欄,第九欄填寫:第十欄,第11欄,第12欄的合計數.強調一下:第十欄是填寫季度不超過9萬的普票數據,超過9萬的填寫在第3欄.

填寫本期應納稅

本期應納稅就是本期小規(guī)模納稅人初始計算應繳納的增值稅,填寫在報表的第15欄.

填寫應補退稅

如果小規(guī)模納稅人本期有預繳的稅金,比如讓稅局工作人員幫忙開具的增值稅發(fā)票,通常都是需要先繳納增值稅的,這部分已經繳納的增值稅填寫在第21欄.第22欄本期應補退稅額,填寫最終需要繳納的增值稅.

關于

小規(guī)模納稅人季度申報表如何填的相關介紹就到這里了，很高興可以幫到大家，如果有什么疑問請聯(lián)系我們的右上角在線客服進行解答，還有機會領取納稅申報資料包哦!