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小規(guī)模納稅人營(yíng)改增，就是將營(yíng)業(yè)稅改為了現(xiàn)在的增值稅，一般情況下，小規(guī)模納稅人增值稅財(cái)務(wù)報(bào)表的申報(bào)是季報(bào)，小規(guī)模營(yíng)改增納稅季報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表怎么申報(bào)呢，小編已經(jīng)為大家總結(jié)了該相關(guān)內(nèi)容，見下文，讓我們一起來(lái)看下吧希望對(duì)大家能有所幫助。

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小規(guī)模增值稅財(cái)務(wù)報(bào)表季報(bào)的流程

1.通過數(shù)字證書登錄“網(wǎng)上稅務(wù)局”，單擊“網(wǎng)上辦稅”;

2.自動(dòng)識(shí)別稅號(hào)，輸入密碼，單擊“登錄”;

3.選擇適用的數(shù)字證書，單擊“確定”;

4.輸入PIN碼，默認(rèn)為“111111”，單擊“確定”;

5.單擊“網(wǎng)上申報(bào)繳稅”可以申報(bào)小規(guī)模增值稅，地方稅可以單擊“地方稅費(fèi)業(yè)務(wù)辦理”;

6.在菜單里選擇“增值稅申報(bào)”;

7.下面是小規(guī)模增值稅申報(bào)表，第一大項(xiàng)本期數(shù)第2欄填寫“稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”，第10欄填寫“小微企業(yè)免稅銷售額”，如果本季度自行開票銷售額不超過9萬(wàn)元，那么，第1欄=第2欄、第9欄=第1欄。本年累計(jì)不用填寫，會(huì)自動(dòng)計(jì)算的;

8.第二部分是稅款計(jì)算，“本期免稅額”就是本期銷售額不超過9萬(wàn)元而產(chǎn)生的免稅額，第15欄“本期應(yīng)納稅額”是因?yàn)楸酒谖覀冊(cè)诙惥执_發(fā)票而產(chǎn)生的增值稅，代開發(fā)票產(chǎn)生的增值稅是不免的，同時(shí)，在代開是已經(jīng)實(shí)際繳納，所以，“本期應(yīng)補(bǔ)(退)稅額”為零。申報(bào)表填寫完畢以后直接申報(bào)即可。

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