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繳納各種稅費是項嚴謹的工作，各位小伙伴不能馬虎對待，一旦稅務申報出現(xiàn)錯誤，就會企業(yè)帶來不好的影響，情節(jié)嚴重的，還會受到相應稅務機關的懲罰。因此，小伙伴們一定要認真處理相關稅務申報工作。在納稅申報環(huán)節(jié)，其中，納稅申報表的填寫是很關鍵的，你知道企業(yè)所得稅納稅申報表怎么填嗎?

繳納各種稅費是項嚴謹的工作，各位小伙伴不能馬虎對待，一旦稅務申報出現(xiàn)錯誤，就會企業(yè)帶來不好的影響，情節(jié)嚴重的，還會受到相應稅務機關的懲罰。因此，小伙伴們一定要認真處理相關稅務申報工作。在納稅申報環(huán)節(jié)，其中，納稅申報表的填寫是很關鍵的，你知道企業(yè)所得稅納稅申報表怎么填嗎?

企業(yè)所得稅納稅申報表填寫

企業(yè)所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類)適用于實行查賬征收方式申報企業(yè)所得稅的居民納稅人及在中國境內設立機構的非居民納稅人在月(季)度預繳企業(yè)所得稅時使用。

本表表頭項目

“稅款所屬期間”：納稅人填寫的“稅款所屬期間”為公歷1月1日至所屬月(季)度最后一日。企業(yè)年度中間開業(yè)的納稅人填寫的“稅款所屬期間”為當月(季)開始經營之日至所屬季度的最后一日，自次月(季)度起按正常情況填報。

“納稅人識別號”：填報稅務機關核發(fā)的稅務登記證號碼(15位)。

“納稅人名稱”：填報稅務登記證中的納稅人全稱。

各列的填報

“據實預繳”的納稅人第2行至第9行：填報“本期金額”列，數據為所屬月(季)度第一日至最后一日;填報“累計金額”列，數據為納稅人所屬年度1月1日至所屬季度(或月份)最后一日的累計數。納稅人當期應補(退)所得?稅額為“累計金額”列第9行“應補(退)所得稅額”的數據。

“按照上一納稅年度應納稅所得額平均額預繳”的納稅人第11行至第14行及“按照稅務機關確定的其他方法預繳”的納稅人第16行：填報表內第11行至第14行、第16行“本期金額”列，數據為所屬月(季)度第一E1至最后一日。

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