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企業(yè)進(jìn)行匯算清繳的時(shí)間是有一定期限的，逾期還未完成匯算清繳工作，除了需要按要求繳納滯納金外，還不利于公司的長遠(yuǎn)發(fā)展。因此為了避免不必要的時(shí)間浪費(fèi)，財(cái)務(wù)人員需要熟知匯算清繳前的準(zhǔn)備資料。下文對小規(guī)模納稅人匯算清繳準(zhǔn)備什么資料這一內(nèi)容進(jìn)行了整理，快來看一下吧!

企業(yè)進(jìn)行匯算清繳的時(shí)間是有一定期限的，逾期還未完成匯算清繳工作，除了需要按要求繳納滯納金外，還不利于公司的長遠(yuǎn)發(fā)展。因此為了避免不必要的時(shí)間浪費(fèi)，財(cái)務(wù)人員需要熟知匯算清繳前的準(zhǔn)備資料。下文對小規(guī)模納稅人匯算清繳準(zhǔn)備什么資料這一內(nèi)容進(jìn)行了整理，快來看一下吧!

小規(guī)模納稅人匯算清繳準(zhǔn)備資料

1、營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件

2、國稅、地稅副本復(fù)印件、外匯登記證(外企適用)復(fù)印件(蓋章)

3、公司本年度的總賬、明細(xì)賬以及會計(jì)憑證

4、本年度(1-12月)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表(蓋章)

5、本年度納稅申報(bào)表

6、驗(yàn)資報(bào)告

7、以前年度所得稅匯算清繳鑒證報(bào)告

8、地稅綜合申報(bào)表(1-12月)、增值稅納稅申報(bào)表(1-12月)復(fù)印件(蓋章)

9、每月份個稅電子回單(蓋章)

10、企業(yè)所得稅季度預(yù)繳納稅申報(bào)表(4個季度)復(fù)印件(蓋章)

11、現(xiàn)金盤點(diǎn)表、銀行對賬單以及余額調(diào)節(jié)表(蓋章)

12、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表、固定資產(chǎn)及折舊計(jì)提明細(xì)表(蓋章)

13、享受優(yōu)惠政策的稅務(wù)機(jī)關(guān)文件及相關(guān)證明文件的復(fù)印件

14、企業(yè)基本情況表

什么是匯算清繳?

匯算清繳簡單來說，就是企業(yè)平時(shí)先預(yù)繳所得稅，年底時(shí)再對一整年的所得稅和稅局“算總賬”，多退少補(bǔ)。企業(yè)無論盈利或虧損，是否在減免期內(nèi)，都要按規(guī)定進(jìn)行匯算清繳。

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延伸閱讀：

企業(yè)所得稅匯算清繳常見的問題

社保匯算清繳的操作流程