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企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎(chǔ)信息表資產(chǎn)總額怎么填

發(fā)布時間:2021-05-29 18:12來源:會計教練

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企業(yè)所得稅對于會計人員來說是很重要的一項稅務(wù),是需要大家進行全面的掌握的,那么有感于企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎(chǔ)信息表里面的資產(chǎn)總額大家知道怎么寫嗎?不清楚的小伙伴們快來看看小編在下文中為大家整理的有關(guān)于企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎(chǔ)信息表資產(chǎn)總額怎么填的具體內(nèi)容吧!

企業(yè)所得稅對于會計人員來說是很重要的一項稅務(wù),是需要大家進行全面的掌握的,那么有感于企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎(chǔ)信息表里面的資產(chǎn)總額大家知道怎么寫嗎?不清楚的小伙伴們快來看看小編在下文中為大家整理的有關(guān)于企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎(chǔ)信息表資產(chǎn)總額怎么填的具體內(nèi)容吧!

企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎(chǔ)信息表資產(chǎn)總額怎么填

企業(yè)所得稅基礎(chǔ)信息表資產(chǎn)總額怎么填

資產(chǎn)總額填寫:

“103資產(chǎn)總額(萬元)”:填報納稅人全年資產(chǎn)總額季度平均數(shù),單位為萬元,保留小數(shù)點后2位。

資產(chǎn)總額季度平均數(shù),具體計算公式如下:

季度平均值=(季初值+季末值)÷2,

全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4,

年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營活動的,以其實際經(jīng)營期作為一個納稅年度確定上述相關(guān)指標。

企業(yè)所得稅年度納稅申報哪些要填寫

1、A000000,必填,內(nèi)容包括,基本經(jīng)營情況、有關(guān)涉稅事項情況、主要股東及分紅情況三部分.

納稅人填報申報表時,首先填報詞此表,為后續(xù)申報提供指引.

2、A100000,必填,內(nèi)容包括,是納稅人計算申報繳納企業(yè)所得稅的主表.

3、A101010,內(nèi)容包括,適用于除金融企業(yè)、事業(yè)單位和民間非營利組織外的納稅人填報,反映一般企業(yè)按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定取得收入情況.

4、A101020,內(nèi)容包括,適用于金融企業(yè)(包括銀行、信用社、保險公司、證券公司等金融企業(yè)),反映金融企業(yè)按照企業(yè)會計準則規(guī)定取得收入情況.

5、A102010,內(nèi)容包括,適用于除金融企業(yè)、事業(yè)單位和民間非營利組織外的納稅人填報,反映一般企業(yè)按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定發(fā)生成本支出情況.

6、A102020,內(nèi)容包括,適用于金融企業(yè)(包括銀行、信用社、保險公司、證券公司等金融企業(yè))填報,反映金融企業(yè)按照企業(yè)會計準則規(guī)定發(fā)生支出情況.

7、A103000,內(nèi)容包括,適用于事業(yè)單位和民間非營利組織填報,反映事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位、非營利組織等按照有關(guān)會計制度規(guī)定取得收入,發(fā)生支出、費用情況.

8、A104000,內(nèi)容包括,適用于除事業(yè)單位和民間非營利組織外的納稅人填報,反映納稅人根據(jù)國家統(tǒng)一會計制度發(fā)生的期間費用明細情況.

9、A105000,內(nèi)容包括,反映納稅人財務(wù)、會計處理辦法(以下簡稱"會計處理")與稅收法律、行政法規(guī)的規(guī)定(以下簡稱"稅收規(guī)定")不一致,需要進行納稅調(diào)整的項目和金額情況.

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