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出納的工作中需要對相關(guān)票據(jù)進(jìn)行處理，常見的有銀行進(jìn)賬單和收據(jù)借據(jù)、工資表以及報(bào)銷憑證等內(nèi)容，我們在處理時(shí)可分為收受票據(jù)和收受本埠即期票據(jù)這兩部分處理，度這不清楚的朋友可以來下文看看出納有哪些票據(jù)及怎么處理的講解，會(huì)讓大家明白的!

出納有哪些票據(jù)

出納的票據(jù)有支票領(lǐng)購本、借據(jù)、收據(jù)、銀行進(jìn)賬單、銀行收費(fèi)憑證、銀行現(xiàn)金繳款單、電匯憑證、支票、工資表、對賬單、銀行回單、報(bào)銷憑證及現(xiàn)金日記賬等。出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔率保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

出納是按照有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱，出納的工作內(nèi)容包括貨幣資金核算、往來結(jié)算、工資結(jié)算。

出納怎么處理票據(jù)

(一)收受票據(jù)應(yīng)注意事項(xiàng)

1.凡與業(yè)務(wù)無關(guān)的票據(jù)不得收受。

2.如非本人票據(jù)應(yīng)請客戶親自背書，如屬指名票據(jù)應(yīng)請?zhí)ь^人加蓋印章。

3.收受的票據(jù)面額較應(yīng)繳納款項(xiàng)為多時(shí)，在未兌現(xiàn)以前不得找還，其差額應(yīng)兌現(xiàn)以暫收款項(xiàng)科目處理后退還。

4.營業(yè)部門各經(jīng)辦員(包括外勤職員及出納員)收到票據(jù)時(shí)，應(yīng)立即在票據(jù)左上角畫橫線二道，并在收入傳票摘要欄注明收票日期、票據(jù)號(hào)碼、付款行庫、金額及到期日。

(二)收受本埠即期票據(jù)的處理

1.凡出納員收入本埠即期的票據(jù)，應(yīng)即日提出交換并在收入會(huì)票摘要欄加蓋一交&二交戳記，如當(dāng)日不及交換者，應(yīng)在收入傳票摘要欄加蓋交換戳記，以使經(jīng)辦員作為填注有關(guān)賬簿的依據(jù)，以防止舞弊。

2.出納員收入的票據(jù)提出兌現(xiàn)或經(jīng)交換被退票時(shí)，應(yīng)查驗(yàn)該票據(jù)是否由本公司提出，退票理由是否充足，經(jīng)驗(yàn)明確實(shí)后，應(yīng)立即聯(lián)絡(luò)經(jīng)辦員以最迅速的方法，通知顧客前來辦理退票手續(xù)。

3.出納員收受的即期票據(jù)，應(yīng)立即登記在票據(jù)明細(xì)表并在存入行存時(shí)加以注明行庫類別，以于必要時(shí)與行庫對賬。

好了，小編對出納有哪些票據(jù)及怎么處理的講解已經(jīng)結(jié)束了，看完明白是怎么做了吧，不會(huì)的就看看上文的內(nèi)容，現(xiàn)在領(lǐng)取文中的卡片還能學(xué)習(xí)更多出納實(shí)操知識(shí)哦。