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預繳增值說主要涉及到的計算，就是銷售額、扣除金額、預征率、預征稅額等，這些主要的計算元素，希望小伙伴在進行填寫納稅申報表時一定要注意嚴格審核，避免計算出現(xiàn)差錯。那么異地預繳稅款如何填寫申報表呢?建筑企業(yè)增值稅預繳稅款表的相關計算及范本，希望對大家的工作有幫助。

預繳增值說主要涉及到的計算，就是銷售額、扣除金額、預征率、預征稅額等，這些主要的計算元素，希望小伙伴在進行填寫納稅申報表時一定要注意嚴格審核，避免計算出現(xiàn)差錯。那么異地預繳稅款如何填寫申報表呢?建筑企業(yè)增值稅預繳稅款表的相關計算及范本，希望對大家的工作有幫助。

《增值稅預繳稅款表》填寫說明

一、本表適用于納稅人發(fā)生以下情形按規(guī)定在稅務機關預繳增值稅時填寫。

(一)納稅人(不含其他個人)跨縣(市)提供建筑服務。

(二)房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項目。

(三)納稅人(不含其他個人)出租與機構所在地不在同一縣(市)的不動產(chǎn)。

二、增值稅預繳申報表的基礎信息填寫說明：

(一)“稅款所屬時間”：指納稅人申報的增值稅預繳稅額的所屬時間，應填寫具體的起止年、月、日。

(二)“納稅人識別號”：填寫納稅人的稅務登記證件號碼;納稅人為未辦理過稅務登記證的非企業(yè)性單位的，填寫其組織機構代碼證號碼。

(三)“納稅人名稱”：填寫納稅人名稱全稱。

(四)“是否適用一般計稅方法”：該項目適用一般計稅方法的納稅人在該項目后的“□”中打“√”，適用簡易計稅方法的納稅人在該項目后的“□”中打“×”。

(五)“項目編號”：由異地提供建筑服務的納稅人和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)填寫《建筑工程施工許可證》上的編號，根據(jù)相關規(guī)定不需要申請《建筑工程施工許可證》的建筑服務項目或不動產(chǎn)開發(fā)項目，不需要填寫。出租不動產(chǎn)業(yè)務無需填寫。

(六)“項目名稱”：填寫建筑服務或者房地產(chǎn)項目的名稱。出租不動產(chǎn)業(yè)務不需要填寫。

(七)“項目地址”：填寫建筑服務項目、房地產(chǎn)項目或出租不動產(chǎn)的具體地址。

三、增值稅預繳申報表的具體欄次填表說明：

(一)納稅人異地提供建筑服務

納稅人在“預征項目和欄次”部分的第1欄“建筑服務”行次填寫相關信息：

1.第1列“銷售額”：填寫納稅人跨縣(市)提供建筑服務取得的全部價款和價外費用(含稅)。

2.第2列“扣除金額”：填寫跨縣(市)提供建筑服務項目按照規(guī)定準予從全部價款和價外費用中扣除的金額(含稅)。

3.第3列“預征率”：填寫跨縣(市)提供建筑服務項目對應的預征率或者征收率。

4.第4列“預征稅額”：填寫按照規(guī)定計算的應預繳稅額。

(二)房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項目

納稅人在“預征項目和欄次”部分的第2欄“銷售不動產(chǎn)”行次填寫相關信息：

1.第1列“銷售額”：填寫本期收取的預收款(含稅)，包括在取得預收款當月或主管稅務機關確定的預繳期取得的全部預收價款和價外費用。

2.第2列“扣除金額”：房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)不需填寫。

3.第3列“預征率”：房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預征率為3%。

4.第4列“預征稅額”：填寫按照規(guī)定計算的應預繳稅額。

(三)納稅人出租不動產(chǎn)

納稅人在“預征項目和欄次”部分的第3欄“出租不動產(chǎn)”行次填寫相關信息：

1.第1列“銷售額”：填寫納稅人出租不動產(chǎn)取得全部價款和價外費用(含稅);

2.第2列“扣除金額”無需填寫;

3.第3列“預征率”：填寫納稅人預繳增值稅適用的預征率或者征收率;

4.第4列“預征稅額”：填寫按照規(guī)定計算的應預繳稅額。

增值稅預繳稅款表范本

看到這里，都明白了嗎?建筑企業(yè)增值稅預繳稅款表的相關計算及范本。希望以上文章內容對大家處理問題有幫助。此外，增值稅附加稅計提，小伙伴也應該了解一下，感興趣的小伙伴，歡迎咨詢在線答疑老師吧，或者關注頁面下方公眾號，進行留言，我們老師會詳細為大家講解的。