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具體企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)分錄的問題對(duì)于每個(gè)財(cái)務(wù)人員都是非常重要的，也是財(cái)務(wù)人員必要掌握的，那么對(duì)于工業(yè)企業(yè)年末計(jì)提所得稅的會(huì)計(jì)分錄如何寫?你是否明白呢?還有工業(yè)企業(yè)年末計(jì)提所得稅如何寫會(huì)計(jì)分錄?你知道怎么寫嗎?不知道不要緊，接下來本文將為大家詳細(xì)作了解答，相信大家一定會(huì)解決問題!

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工業(yè)企業(yè)年末計(jì)提所得稅會(huì)計(jì)分錄

計(jì)提企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)分錄

計(jì)提時(shí):

借:所得稅費(fèi)用

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅

支付時(shí)

借:應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅

貸:銀行存款

計(jì)提企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)分錄?

按月或按季計(jì)提借:所得稅費(fèi)用貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅

按季繳納所得稅借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅貸:銀行存款

次年5月31日前匯算清繳,應(yīng)補(bǔ)稅額(全年應(yīng)交所得稅額-已預(yù)繳稅額)借:以前年度損益調(diào)整貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅

繳納稅款:借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅貸:銀行存款

補(bǔ)繳稅款損益調(diào)整借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)貸:以前年度損益調(diào)整

年度匯算清繳,應(yīng)納所得稅額少于已預(yù)繳稅額借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅貸:以前年度損益調(diào)

留抵損益調(diào)整借:以前年度損益調(diào)整貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

根據(jù)《企業(yè)所得稅暫行條例》的規(guī)定,企業(yè)所得稅按年計(jì)算,分月或分季預(yù)繳.按月(季)預(yù)繳(一般是分季度預(yù)繳)。

關(guān)于工業(yè)企業(yè)年末計(jì)提所得稅如何寫會(huì)計(jì)分錄?具體內(nèi)容已經(jīng)在上文中為大家做出了詳細(xì)的介紹，看完后你們都明白了嗎?如你還有什么不明白的地方，請(qǐng)咨詢我們的在線老師為你解答!