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隨著經(jīng)濟的發(fā)展,很多基金管理公司開始出現(xiàn).假如你作為基金公司的一名會計,基金公司管理費收入應(yīng)該怎么做會計分錄呢?為了各位會計人員更好的掌握基金公司的賬務(wù)處理，小編就主要為大家整理了相關(guān)的內(nèi)容供大家學(xué)習(xí)，詳細內(nèi)容請閱讀下文。

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基金公司管理費收入會計分錄

答:應(yīng)該計入"管理費用"會計科目,會計分錄; 借 管理費用--基金管理費 貸 銀行存款 .

專用基金的會計分錄過程:

1.本科目核算事業(yè)單位按規(guī)定提取、設(shè)置的有專門用途的資金的收入、支出及結(jié)存情況.

2.事業(yè)單位專用基金的種類主要包括:職工福利基金、醫(yī)療基金、修購基金、住房基金等.

3.提取醫(yī)療基金時,借記"事業(yè)支出--社會保障費"、"經(jīng)營支出--社會保障費"等科目,貸記"專用基金--醫(yī)療基金"科目.

提取修購基金時,借記"事業(yè)支出--修繕費、設(shè)備購置費"或"經(jīng)營支出--修繕費、設(shè)備購置費"科目,貸記"專用基金--修購基金"科目;清理報廢固定資產(chǎn)殘值變價收入轉(zhuǎn)入時,借記"銀行存款"科目,貸記本科目;支付清理報廢固定資產(chǎn)所發(fā)生的清理費用時,借記本科目,貸記"銀行存款"科目.

年終,事業(yè)單位按規(guī)定比例從當(dāng)年結(jié)余計提職工福利基金時,借記"結(jié)余分配--職工福利基金"等科目,貸記本科目.

事業(yè)單位收到各項住房基金收入(不包括個人繳納的住房公積金)時,借記"銀行存款"科目,貸記"專用基金--住房基金"科目.對于個人住房公積金繳存情況,單位應(yīng)設(shè)置輔助賬進行登記并核算其繳納、使用及余存情況.

4.使用專用基金時,借記本科目,貸記"銀行存款"等有關(guān)科目.

5.期末,本科目貸方余額為單位專用基金結(jié)存數(shù).

6.本科目應(yīng)按專用基金種類設(shè)明細賬.

以上就是小編今天主要為大家整理的有關(guān)基金公司管理費收入會計分錄的實操內(nèi)容了，如您對此有什么疑問，就咨詢在線答疑老師吧，各位會計人員如果還想在工作的過程中更加全面的掌握出納的實操知識內(nèi)容，也歡迎大家點擊右方在線客服，領(lǐng)取更多出納實操處理課程，從而在會計行業(yè)不斷學(xué)習(xí)掌握更多實操的知識內(nèi)容，在會計取得更好的發(fā)展。