用戶注冊

本篇文章要給大家講解的是關(guān)于金稅盤維護費330全抵會計分錄的相關(guān)知識，對于這部分內(nèi)容很多剛進入會計崗位的小伙伴不了解，對此小編整理了以下內(nèi)容，歡迎大家閱讀!

本篇文章要給大家講解的是關(guān)于金稅盤維護費330全抵會計分錄的相關(guān)知識，對于這部分內(nèi)容很多剛進入會計崗位的小伙伴不了解，對此小編整理了以下內(nèi)容，歡迎大家閱讀!

金稅盤維護費330全抵會計分錄

金稅盤全額抵扣,按價稅合計直接抵減應(yīng)納增值稅額,且其進項稅不得再進行抵扣,則納稅人(不用區(qū)分一般納稅人還是小規(guī)模納稅人)的會計處理為:

技術(shù)維護費的會計處理

支付時,仍應(yīng)按原來的會計處理進行核算.

借:管理費用

貸:銀行存款(或現(xiàn)金)

增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用于增值稅一般納稅人)》第23欄"應(yīng)納稅額減征額".當(dāng)本期減征額小于或等于第19欄"應(yīng)納稅額"與第21欄"簡易征收辦法計算的應(yīng)納稅額"之和時,按本期減征額實際填寫;當(dāng)本期減征額大于第19欄"應(yīng)納稅額"與第21欄"簡易征收辦法計算的應(yīng)納稅額"之和時,按本期第19欄與第21欄之和填寫,本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。

小規(guī)模納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用于小規(guī)模納稅人)》第11欄"本期應(yīng)納稅額減征額".當(dāng)本期減征額小于或等于第10欄"本期應(yīng)納稅額"時,按本期減征額實際填寫;當(dāng)本期減征額大于第10欄"本期應(yīng)納稅額"時,按本期第10欄填寫,本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減.

對可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費用以及技術(shù)維護費,還應(yīng)填報《增值稅納稅人申報表附列資料(四)》(稅額抵減情況表).

那么小編今天就為大家整理這么多有關(guān)金稅盤維護費330全抵會計分錄的知識內(nèi)容了，各位會計伙伴如果還想在會計行業(yè)學(xué)習(xí)更多實操處理的方法以及技巧，歡迎各位會計伙伴咨詢關(guān)注我們，領(lǐng)取更多實操處理課程內(nèi)容不斷在會計行業(yè)學(xué)習(xí)更多新的實操處理方法。