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在會計的實際工作中，有很多企業(yè)財務會計的工作業(yè)務都會涉及到發(fā)票業(yè)務處理，比如跨月紅沖發(fā)票怎么做會計分錄?如果你遇到這類的問題，你知道應該怎么處理會計分錄嗎?不知道的小伙伴趕緊來學習小編在下文中整理的相關(guān)會計分錄，以供大家參考與借鑒，期待對大家的工作有所幫助!

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跨月紅沖發(fā)票該如何寫其會計分錄?

購買方本月申請了紅字信息表，但是銷售方下個月才開具紅字發(fā)票，需要收到紅字發(fā)票才能做賬。

紅沖就是以前做了一張錯誤的憑證，就用紅字做一張和藍字一模一樣的紅字憑證，就可以把原憑證沖了，然后再重新再做一張正確的憑證就可以了。

由于你是上個月的發(fā)票，跨月了，不能作廢，只能紅沖，那么上個月的歸上個月的做銷售，這個月的紅沖一樣做負數(shù)憑證，如果你后面再給人家開正數(shù)發(fā)票，那么再做一次銷售。

應根據(jù)開具紅字增票，倉庫開具紅字入庫單(如11月份確認收入時，已經(jīng)核算成本了，12月份就應開具倉庫紅字入庫單，沖減庫存商品;);財會根據(jù)倉庫單，填制憑證，會計分錄如下：

借：應收賬款(紅字)

貸：主營業(yè)務收入(紅字)

貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額(紅字)

借：主營業(yè)務成本(紅字)

貸：庫存商品(紅字)

好了，關(guān)于跨月紅沖發(fā)票怎么做會計分錄的全部內(nèi)容，小編已在上文中作了詳細的解答，不知道各位財務小伙伴是否清楚怎么寫了，如果各位財務對此內(nèi)容存有什么疑問，或想要學習更多的財務知識，歡迎大家關(guān)注會計教練的公眾號，即可免費試聽學習更多的財務視頻課程，還可向我們的老師提問問題，希望對大家有所幫助!