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計提季度所得稅會計分錄具體步驟是什么，企業(yè)所得稅一般都是按季度申報繳納，季末進行計提，那么計提企業(yè)所得稅的賬務(wù)處理各位會計人員知道該怎么做嗎?下面小編就來講講計提季度所得稅的具體內(nèi)容，一起來學習吧!

計提季度所得稅會計分錄具體步驟是什么，企業(yè)所得稅一般都是按季度申報繳納，季末進行計提，那么計提企業(yè)所得稅的賬務(wù)處理各位會計人員知道該怎么做嗎?下面小編就來講講計提季度所得稅的具體內(nèi)容，一起來學習吧!

計提季度所得稅會計分錄具體步驟是什么?

企業(yè)所得稅一般是按季度申報繳納的，建議你也按季度計提，這樣就同步了。計提的所得稅，當月是要結(jié)轉(zhuǎn)的###按季預(yù)繳，按年清算，和稅務(wù)規(guī)定一直就可以了。

計提時：借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅

案例：

首先,你先明確,程序是這樣的:3月末計提,4月初交稅,3月末結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費用.按未交稅前的利潤總額計提所得稅10000,

3月末計提的時候：

借:所得稅費用 10 0000

貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅 10 0000

3月末結(jié)轉(zhuǎn)損益: 結(jié)轉(zhuǎn)的時候：

借：本年利潤——所得稅費用

貸：所得稅費用

4月初交所得稅的時候：

借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅 10 0000

貸:銀行存款 10 0000月初交稅,

計提季度所得稅會計分錄具體步驟是什么?，本文就分享到這了，相信各位會計人員閱讀完都有自己一定的理解，大家如果還想了解更多所得稅的相關(guān)內(nèi)容，歡迎大家咨詢關(guān)注我們，還可以領(lǐng)取免費的資料進行參考，不斷的提高自身的能力。