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基金會計中申購贖回的會計分錄怎么寫，關于基金申購贖回的內(nèi)容相信很多會計人員對此比較陌生，因此小編就整理了贖回時的會計分錄以及基金的贖回是怎樣計算的相關內(nèi)容，感興趣的朋友一起來看看吧!本文僅供大家參考。

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基金會計中申購贖回的會計分錄怎么寫?

購買基金時做短期投資處理,贖回時的會計分錄是：

1、購入基金時：

借：短期投資

貸：銀行存款

2、贖回時：

借：銀行存款

貸：短期投資

投資收益-短期投資處置收益

3、其差額是計入投資收益的借貸方。

基金的贖回是怎樣計算的?

基金贖回費是指投資者賣出基金份額時，需向基金公司支付的手續(xù)費。

投資人在賣出基金后，實際得到的金額是贖回總額扣減贖回費用的部分。其中的計算公式為：

贖回總額=贖回份數(shù)×贖回當日的基金份額凈值

贖回費用=贖回總額×贖回費率

贖回金額=贖回總額-贖回費用

本文到此次結束，關于基金會計中申購贖回的會計分錄怎么寫?等相關問題若大家還存在疑問，請咨詢會計教練的答疑老師，關注右上方的公眾號，還可以領取免費的資料進行學習喲，更多精彩會計資訊請關注會計教練。