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基金管理費收入會計分錄，在基金運作過程中，有一些必要的開支，其中基金管理費用就是基金支付的主要費用，那么作為財務人員你知道基金管理費用收入該怎么進行處理嗎?關于基金管理費用收入的相關會計分錄已為大家在下文列出，一起來閱讀下文吧!

基金管理費收入會計分錄，在基金運作過程中，有一些必要的開支，其中基金管理費用就是基金支付的主要費用，那么作為財務人員你知道基金管理費用收入該怎么進行處理嗎?關于基金管理費用收入的相關會計分錄已為大家在下文列出，一起來閱讀下文吧!

基金管理費收入會計分錄是：

借：現(xiàn)金/銀行存款

貸：主營業(yè)務收入或者其他業(yè)務收入(看企業(yè)的主營業(yè)務是什么，從而確定計入哪個科目)

應交稅費-應交增值稅-銷項稅

收取基金管理費怎么做賬?

基金公司收取的管理費建議計入其他應外收入科目核算.

要看公司的主營業(yè)務是什么,而且這個管理費收入是什么類型的管理費.

如果管理費收入不屬于主營業(yè)務收入的話,那么只能計入其他業(yè)務收入.

如果是和營業(yè)活動無關的收入計入營業(yè)外收入.

【注意】:具體計入的科目還要根據(jù)公司的業(yè)務來定.

支付基金管理費怎么做賬?

計入"管理人報酬"科目,科目使用說明如下:

一、本科目核算按基金契約和招募說明書的規(guī)定計提的基金管理人報酬,包括管理費和業(yè)績報酬.

二、管理人報酬的核算原則:管理人報酬應按照基金契約和招募說明書規(guī)定的方法和標準計提,并按計提的金額入賬.

三、管理人報酬的賬務處理:計提基金管理費和業(yè)績報酬時,借記本科目,貸記"應付管理人報酬"科目;支付基金管理人報酬時,借記"應付管理人報酬"科目,貸記"銀行存款"科目.

四、本科目應分別管理費和業(yè)績報酬設置明細賬,進行明細核算.

五、期末,應將本科目的借方余額全部轉入"本期收益"科目,結轉后本科目應無余額.

以上就是小編為大家詳細解答的基金管理費收入會計分錄的相關內容，不知各位會計人員是否掌握了呢?如果你還有什么不明白的，歡迎向我們的老師進行提問，老師會針對你的問題盡力的為你解決，想要了解更多的會計資訊敬請關注會計教練吧!