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今天小編給大家分享的是貨款先付未開票會計分錄的相關(guān)內(nèi)容，貨款的內(nèi)容很多會計人員都接觸過，但是一些新手會計在遇到貨款先付未開票的賬務(wù)處理就不知道該怎么做了，因此小編今天就來詳細(xì)的給大家講解具體分錄的做法，相關(guān)的會計分錄已經(jīng)一一的在下文列出，趕快一起來學(xué)習(xí)吧!

今天小編給大家分享的是貨款先付未開票會計分錄的相關(guān)內(nèi)容，貨款的內(nèi)容很多會計人員都接觸過，但是一些新手會計在遇到貨款先付未開票的賬務(wù)處理就不知道該怎么做了，因此小編今天就來詳細(xì)的給大家講解具體分錄的做法，相關(guān)的會計分錄已經(jīng)一一的在下文列出，趕快一起來學(xué)習(xí)吧!

貨款先付未開票會計分錄

這個要你們是否確認(rèn)收入了,不過一般是按照開票來確認(rèn)收入,否則容易造成收入重復(fù)申報納稅或未足額申報.

正常的企業(yè)如下做分錄:

1、已開票未收到款,分錄為:

借:應(yīng)收賬款-某單位

貸:主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--銷項(xiàng)稅

2、已收到款未開票

借:銀行存款

貸:預(yù)收賬款-某單位

錢已付貨已到,但是沒開發(fā)票,需要暫估入賬.

1.付款時:

借:預(yù)付賬款-某公司

貸:銀行存款

2.收到貨時,按不含稅金額 :

借:庫存商品(或原材料)

貸:應(yīng)付賬款--暫估

3.收到發(fā)票時,先用紅字全部沖回暫估數(shù),

借:庫存商品(或原材料)(紅字)

貸:應(yīng)付賬款--暫估(紅字)

然后再按發(fā)票上的數(shù)量、金額填制憑證

借:庫存商品(或原材料)

借應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸:預(yù)付賬款-某公司

相關(guān)案例:先收款,后開票的會計分錄怎么做?

收款時做預(yù)收借:銀行存款

貸:預(yù)收賬款

等到開票再做收入

借:預(yù)收賬款 銀行存款(假如有補(bǔ)錢的話)

貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金

先收款,后開票的會計分錄的具體步驟:

1、先開票,然后對方再打款.

2、下月開票時確認(rèn)收入 ;借:預(yù)收賬款 ;貸:主營業(yè)務(wù)收入 .

3、客戶還會要求先把開具的發(fā)票寄到,然后在走完流程獲批后再打款.

4、如果沒開票,可以不做收入,做為預(yù)收款掛賬可以;借:銀行存款 ;貸:預(yù)收賬款 .

5、等到開票再做收入;借:預(yù)收賬款;銀行存款(假如有補(bǔ)錢的話);貸:主營業(yè)務(wù)收入.

6、應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) ;同時結(jié)轉(zhuǎn)成本 ;借:主營業(yè)務(wù)成本 ;貸:庫存商品.

7、預(yù)收賬款預(yù)收賬款科目核算企業(yè)按照合同規(guī)定或交易雙方之約定,而向購買單位或接受勞務(wù)的單位在未發(fā)出商品或提供勞務(wù)時預(yù)收的款項(xiàng).一般包括預(yù)收的貨款、預(yù)收購貨定金等.

看完了小編的上述分析，對于貨款先付未開票會計分錄，您現(xiàn)在應(yīng)該知道該怎么寫了吧，如果你還不夠了解，可以向我們的老師進(jìn)行提問，一對一的為您解答，當(dāng)然我們還有專門的相關(guān)課程講述這一的知識點(diǎn)，如果你感興趣可以來預(yù)約免費(fèi)試聽哦。