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出納的基本工作內(nèi)容

1. 貨幣資金收支的核算

出納核算工作包括兩個方面：一是日常收支業(yè)務的辦理;二是上述收支業(yè)務的帳務核算。

日常收支業(yè)務包括現(xiàn)金的收支;銀行存款結(jié)算業(yè)務的辦理;負責保管庫存現(xiàn)金、各種有價證券、支票、結(jié)算憑證、空白收據(jù)和有關印章;發(fā)票的開具;其他與貨幣資金有關的行政事宜。

收支業(yè)務的核算包括現(xiàn)金及銀行存款有關的記帳憑證的編制;現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳、發(fā)票領用登記簿及其他與貨幣資金相關的備查簿的登記;出納日報表、銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制等。

2. 貨幣資金收支的監(jiān)督

堅決抵制不合法的收支和弄虛作假的行為。一名合格的出納人員，應當保證所經(jīng)手的貨幣資金收支業(yè)務合法、合理，保護單位的經(jīng)濟利益不受侵害。

新手出納怎么做賬

出納負責貨款的收付，包括現(xiàn)金和銀行存款的所有收付。經(jīng)過出納直接收付的款項(包括現(xiàn)金和銀行存款)的原始憑證，及時登記現(xiàn)金和銀行存款帳，每天下班以前，自己要清點現(xiàn)金，和自己登記，的現(xiàn)金帳的余額核對一致，做到日清月結(jié)。

出納的另外一項工作，是管理支票(包括現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票)開現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票，保管公司在銀行預留的印鑒(印鑒是公司財務專用章和負責人的私章)，你只負責保管和使用負責人的私章。

出納還有一項工作，收到的款項，比如別人付來的轉(zhuǎn)帳支票，是由你填寫‘進帳單’送存銀行。月末，去銀行把銀行對帳單取回，和你記載的銀行帳逐筆核對，編制‘調(diào)節(jié)表’蓋公司的財務專用章后，留一份，交銀行一份。

出納負責的賬務

出納負責登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，其他賬簿由會計負責。出納依據(jù)會計憑證登記“現(xiàn)金日記賬”和“銀行存款日記賬”，凡是與現(xiàn)金和銀行存款相關的收入或支出記賬，其他的不記。

這兩本賬的記錄，采用流水賬的記賬方式，即：根據(jù)每筆發(fā)生的交易來記賬。

1、 現(xiàn)金賬記錄要點：發(fā)生時間、借方/貸方、金額、摘要(簡明扼要寫清交易內(nèi)容)。

2、 銀行賬記錄要點：發(fā)生時間、借方/貸方、金額、支票號、交易類型(銀行轉(zhuǎn)賬、電匯等)、摘要(簡明扼要寫清交易內(nèi)容)。

注意事項：

1、按時間順序逐筆登賬，做到日清月結(jié)，經(jīng)常核對，賬錢相符。

2、定期(每月至少一次)與會計核對現(xiàn)金。

3、定期到銀行拿對賬單，做“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，與銀行存款對賬。

4、對每筆報銷款項核對發(fā)票金額和發(fā)票真?zhèn)?，避免錯賬和假票。

5、如果日記賬登錯了，用紅筆在手工賬錯誤的一行劃紅線，等于取消了這個記錄，再把正確的用藍筆登記在后面。金額不允許涂改。

以上內(nèi)容就是關于新手出納的日?；竟ぷ鲀?nèi)容及如何做賬處理?看完小編在上文中整理的內(nèi)容，相信各位看完本文應該知道出納的工作內(nèi)容了吧。如果大家想領取有關172個企業(yè)會計科目+企業(yè)常用費用管理表格+員工工資管理表，出納會計上手工作14套資料，有需要的財務朋友可以咨詢在線客服，可以直接咨詢我們的老師領取大量的相關財務資料包，讓你的財務之路越來越寬廣!