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出納這個(gè)崗位很多人認(rèn)為都比較簡(jiǎn)單，就是負(fù)責(zé)把錢(qián)收回來(lái)、支出等，但實(shí)際上出納的工作內(nèi)容往往不止這些，出納不僅管理著單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算，還掌管著企業(yè)重要的證券財(cái)務(wù)印章以及相關(guān)的票據(jù)，對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)出納的工作非常的重要，而對(duì)于財(cái)務(wù)人員來(lái)說(shuō)也是要求全面的精通政策水平，以及熟練的業(yè)務(wù)能力，那么出納的工作流程具體是怎樣的呢？對(duì)此還不清楚的新手會(huì)計(jì)趕快來(lái)閱讀下文吧！

出納這個(gè)崗位很多人認(rèn)為都比較簡(jiǎn)單，就是負(fù)責(zé)把錢(qián)收回來(lái)、支出等，但實(shí)際上出納的工作內(nèi)容往往不止這些，出納不僅管理著單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算，還掌管著企業(yè)重要的證券財(cái)務(wù)印章以及相關(guān)的票據(jù)，對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)出納的工作非常的重要，而對(duì)于財(cái)務(wù)人員來(lái)說(shuō)也是要求全面的精通政策水平，以及熟練的業(yè)務(wù)能力，那么出納的工作流程具體是怎樣的呢？對(duì)此還不清楚的新手會(huì)計(jì)趕快來(lái)閱讀下文吧！

出納的基本工作流程

一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。

二、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。

三、做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章。

四、負(fù)責(zé)報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)的工作。

1.員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫(xiě)借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財(cái)務(wù)審核，確認(rèn)無(wú)誤后，由出納發(fā)款。

2.員工出差回來(lái)后，據(jù)實(shí)填寫(xiě)支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，再經(jīng)會(huì)計(jì)審核后，由出納給予報(bào)銷(xiāo)。

五、員工工資的發(fā)放。

(一)現(xiàn)金收付。

1.現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點(diǎn)清金額，并注意票面的真?zhèn)?。若收到假幣予以沒(méi)收，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。

2.現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋"現(xiàn)金付訖章".多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。

3.把每日收到的現(xiàn)金送到銀行，不得"坐支"。

4.每日做好日常的現(xiàn)金盤(pán)存工作，做到賬實(shí)相符。做好現(xiàn)金結(jié)報(bào)單，防止現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價(jià)物交還總經(jīng)理處。

5.一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。

6.員工外出借款無(wú)論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準(zhǔn)并用借支單借款。若無(wú)批準(zhǔn)借款，引起糾紛，由責(zé)任人自負(fù)。

(二)銀行賬處理。

1.登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶(hù)，避免張冠李戴。開(kāi)匯兌手續(xù)。

2.每日結(jié)出各賬戶(hù)存款余額，以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)了解公司資金運(yùn)作情況，以調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報(bào)單。

3.保管好各種空白支票，不得隨意亂放。

4.公司賬務(wù)章平時(shí)由出納保管。

(三)報(bào)銷(xiāo)審核

1.在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字。若無(wú)，應(yīng)補(bǔ)。

2.附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。若有，問(wèn)明原因或不予報(bào)銷(xiāo)。

3.正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼，若有，應(yīng)分開(kāi)貼(原則上除印有財(cái)政監(jiān)制章的財(cái)政票據(jù)外，其余收據(jù)不得報(bào)銷(xiāo)，也不得稅前扣除，鐘書(shū)補(bǔ)充)。

4.支付證明單上填寫(xiě)的項(xiàng)目是否超過(guò)3項(xiàng)。若超過(guò)，應(yīng)重填。

5、大、小金額是否相符。若不相符，應(yīng)更正重填。

6.報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容是否屬合理的報(bào)銷(xiāo)。若不屬，應(yīng)拒絕報(bào)銷(xiāo)，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)審批。

7.支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無(wú)，不予報(bào)銷(xiāo)。

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