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可能很多會計人員大概都能感覺到差旅費報銷有些與眾不同，差別在于差旅費報銷單的樣式會單獨設計，差旅費報銷單的信息很寫實，需要詳細填寫行程與費用明細。那么對于員工報銷差旅費的會計分錄如何寫呢?本文將詳細講解了員工報銷差旅費分錄的內容，有興趣的財會朋友快來仔細閱讀本文吧。

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員工報銷差旅費會計分錄

如果沒有向公司借錢

借：管理費用-差旅費

貸：庫存現(xiàn)金

借出時

借：其他應收款

貸：庫存現(xiàn)金

報銷時

全部花完

借：管理費用-差旅費

貸：其他應收款

有剩余現(xiàn)金

借：庫存現(xiàn)金

管理費用-差旅費

貸：其他應收款

補款時

借：管理費用-差旅費

貸：庫存現(xiàn)金

其他應收款

差旅費的開支范圍一般包括交通費、住宿費、伙食補助費、郵電費、行李運費和雜費等。

交通費是指出差人員乘坐火車、飛機、輪船以及其他交通工具所支付的各種票價、手續(xù)費及相關支出。

住宿費是指出差人員因住宿需支付的房租及其他相關支出。

伙食補助贊是指由于出差人員在外期間伙食費用較高等原因而按一定標準發(fā)給出差人員的補貼。

郵電費是指出差人員在出差期間因工作需要而支付的各種電話費、電報費、郵寄費等費用。

行李運費是指出差人員由于工作需要而需要攜帶較多行李時支付給鐵路、民航、公路等運輸單位的行李運輸、搬運等費用。

雜費是指出差人員由于工作需要支付的除上述費用以外的其他費用。

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