用戶注冊(cè)

根據(jù)相關(guān)規(guī)定，企業(yè)納稅申報(bào)的過(guò)程中，要設(shè)立應(yīng)交稅費(fèi)會(huì)計(jì)科目，來(lái)處理日常的稅務(wù)申報(bào)工作。我們常見的季度企業(yè)所得稅的申報(bào)，怎么做賬務(wù)處理呢?詳細(xì)的會(huì)計(jì)分錄不會(huì)編制的小伙伴，今天借此機(jī)會(huì)跟著小編一起學(xué)習(xí)一下企業(yè)計(jì)提和繳納所得稅怎么做分錄吧?

根據(jù)相關(guān)規(guī)定，企業(yè)納稅申報(bào)的過(guò)程中，要設(shè)立應(yīng)交稅費(fèi)會(huì)計(jì)科目，來(lái)處理日常的稅務(wù)申報(bào)工作。我們常見的季度企業(yè)所得稅的申報(bào)，怎么做賬務(wù)處理呢?詳細(xì)的會(huì)計(jì)分錄不會(huì)編制的小伙伴，今天借此機(jī)會(huì)跟著小編一起學(xué)習(xí)一下企業(yè)計(jì)提和繳納所得稅怎么做分錄吧?

計(jì)提和繳納所得稅費(fèi)用的會(huì)計(jì)分錄

計(jì)提時(shí)

借：所得稅費(fèi)用

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅

上繳時(shí)

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅

貸：銀行存款

月末結(jié)轉(zhuǎn)：

借：本年利潤(rùn)

貸：所得稅費(fèi)用

匯算清繳企業(yè)所得稅費(fèi)用會(huì)計(jì)分錄

補(bǔ)繳稅額

借：以前年度損益調(diào)整

貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅

繳納稅款

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅

貸：銀行存款

調(diào)整未分配利潤(rùn)

借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

貸：以前年度損益調(diào)整

企業(yè)多繳稅額

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅

貸：以前年度損益調(diào)整

調(diào)整未分配利潤(rùn)

借：以前年度損益調(diào)整

貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)

企業(yè)所得稅匯算清繳是指申報(bào)交納企業(yè)所得稅的各種經(jīng)濟(jì)性質(zhì)的單位，年終匯算清繳時(shí)，需要向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提交的審核文件，以確認(rèn)企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表中反映的情況是否真實(shí)、合理，是否符合國(guó)家稅收政策的規(guī)定。

上述有關(guān)企業(yè)計(jì)提和繳納所得稅怎么做分錄，還不明白的地方，咨詢?cè)诰€答疑老師吧。我們?yōu)閺V大新手會(huì)計(jì)需要學(xué)習(xí)做賬和報(bào)稅的，提供有免費(fèi)的試聽課程，有想法的，點(diǎn)擊上方有關(guān)企業(yè)所得稅賬務(wù)處理的課程視頻，免費(fèi)試聽學(xué)習(xí)吧，短時(shí)間內(nèi)會(huì)讓大家熟練掌握的。還可以免費(fèi)領(lǐng)取各種稅費(fèi)實(shí)操做賬資料包哦。