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中小企業(yè)貨幣資金管理，貨幣資金的管理對于企業(yè)來說是非常重視的，只有搞好管理企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營才能更好的發(fā)展下去，因此小編在下文整理了一些關(guān)于中小企業(yè)貨幣資金管理的相關(guān)資料供大家參考，感興趣的小伙伴一起來看看下文詳細的介紹吧，希望可以給大家提供更有效的建議。

中小企業(yè)貨幣資金管理，貨幣資金的管理對于企業(yè)來說是非常重視的，只有搞好管理企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營才能更好的發(fā)展下去，因此小編在下文整理了一些關(guān)于中小企業(yè)貨幣資金管理的相關(guān)資料供大家參考，感興趣的小伙伴一起來看看下文詳細的介紹吧，希望可以給大家提供更有效的建議。

1、加強貨幣資 金管理的意義

無論是發(fā)達國家還是發(fā)展中國家，中小企業(yè)都是經(jīng)濟發(fā)展和社會穩(wěn)定的重要支柱。從我國情況看.目前我國中小企業(yè)已近1000 萬家,占全國企業(yè)總數(shù)的99%，它所提供的工業(yè)總產(chǎn)值和實現(xiàn)利稅分別占全國總數(shù)的60%和40%。并提供了大約75%的城鎮(zhèn)就業(yè)機會，成為縣及以下財政收入的主要來源?？梢姡行∑髽I(yè)是國民經(jīng)濟的重要組成部分，對經(jīng)濟發(fā)展和社會穩(wěn)定起著舉足輕重的促進作用。而在如今的經(jīng)濟危機下，他們所要面臨的是一個嚴峻的挑戰(zhàn)。下面我簡單的分析一下加強資金管理對企業(yè)發(fā)展來說有哪些意義。

1.1保持資金流動性

企業(yè)供產(chǎn)銷環(huán)節(jié)是生產(chǎn)經(jīng)營的主要環(huán)節(jié)，也是資金運動的主要環(huán)節(jié)?管住資金，可以管住企業(yè)的大部分經(jīng)營活動。因此，必須對全部資金和處于各周轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)的流動資金進行經(jīng)常性分析,及時掌握資金的使用情況，保持企業(yè)財務(wù)上的流動性，維持企業(yè)的償債能力。

1.2能有效防止舞弊行為

加強資金管理和控制,能有效地防止舞弊。因為在企業(yè)的所有資產(chǎn)中，資金的挪用是引起各種貪污犯罪的主要原因之一。加強資金管理，要求企業(yè)制定嚴格的內(nèi)部控制制度保證資金的收入、支出合法合理，從而有效地防止舞弊的發(fā)生。

1.3提高資金使用效率

企業(yè)資金存量應(yīng)該保持在一個合理的水平上，過多或過少都不合理。過多的持有資金，機會成本增多，是資源的浪費;過少的持有資金，有可能危及企業(yè)的償債能力，給企業(yè)帶來負面影響。因此，應(yīng)對資金的使用有一個合理的規(guī)劃，加強資金管理，它能大大提高資金的使用效率。

2、貨幣資金管理現(xiàn)狀

2.1現(xiàn)金收 支業(yè)務(wù)管理的漏洞

會計人員或其他經(jīng)辦人員利用工作上的便利條件或憑證上的漏洞，乘機對發(fā)票、收據(jù)上的金額進行更改，貪污相應(yīng)款項，或者添加經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容和金額，將現(xiàn)金據(jù)為己有。會計人員或出納人員對收入現(xiàn)金的票據(jù)，伺機撕毀，進而將票款私吞;或用盜取的發(fā)票，向他人開票重復收款或報銷，隱匿現(xiàn)金。無證無賬是指收款人員利用經(jīng)手現(xiàn)金收入的機會，在收入現(xiàn)金時不給付款方開具收據(jù)或發(fā)票，同時也不報賬和記賬，而是將現(xiàn)金直接占為己有:票據(jù)不相符是指出票時套寫或利用假復寫的方法，使記賬聯(lián)與發(fā)票聯(lián)不-致,貪污差額部分。出納人員或收款人員將現(xiàn)金收入或現(xiàn)金支出合計數(shù)加錯，致使現(xiàn)金收入日記賬合計數(shù)少記，支出日記賬合計數(shù)多記，從而將多余庫存現(xiàn)金占為己有。

2.2銀行存 款收支業(yè)務(wù)的管理漏洞

財務(wù)人員私自簽發(fā)現(xiàn)金支票，用于提現(xiàn)或購買商品、物資，不留存根，不記賬，將所提現(xiàn)金、所購商品、物資據(jù)為己有。財務(wù)人員私自提現(xiàn)，然后偽造或涂改銀行對賬單上的發(fā)生額，使其與銀行存款日記賬上的金額相符，以掩蓋銀行存款減少的事實。財務(wù)人員利用某些銀行拉客戶的機會，私自利用單位印章在其它銀行開設(shè)存款賬戶，對收進的款項存入私設(shè)的戶頭，等期末再存入單位賬號，將私存期間的利息據(jù)為已有。財務(wù)人員將轉(zhuǎn)賬支票、匯票及銀行本票私自轉(zhuǎn)讓給其他單位，或?qū)⒅苯杞o他人使用，允許他人使用本單位開設(shè)的銀行賬戶為其辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，從中謀利。

2.3會計管理機制不健全及資金的管理利用效率低

中小企業(yè)的投資者往往就是經(jīng)營者，即企業(yè)的負責人，大多由于受企業(yè)規(guī)模特點、自身知識積淀的影響，缺乏現(xiàn)代企業(yè)管理的理念,集經(jīng)營管理決策于一身，不重視中小企業(yè)財務(wù)管理在企業(yè)經(jīng)營中的重要地位和作用，加之部分財會人員自身素質(zhì)和專業(yè)水平較低,會計管理機制不健全,導致財會人員只限于日常的記賬、算賬、報賬，沒有參與企業(yè)決策的權(quán)利，只能成為決策的被動執(zhí)行者。中小企業(yè)財務(wù)管理制度不健全，財務(wù)控制薄弱，資金管理混亂，造成資金閑置或浪費，如應(yīng)收賬款缺乏有力的催收手段，且周轉(zhuǎn)速度緩慢，致使資金回收困難而形成呆賬或壞賬;存貨控制薄弱，資產(chǎn)管理無序，存貨周轉(zhuǎn)期長，大量占用企業(yè)資金，造成資金呆滯等，使有限的資金不能更好地發(fā)揮作用，造成資金周轉(zhuǎn)困難，形成惡性循環(huán)。比如像我們鎮(zhèn)上有些小企業(yè)，它的財務(wù)管理機制不健全，對財務(wù)管理缺乏管理理念，導致資金運轉(zhuǎn)困難，最終都一個個倒閉了。

2.4 投資管理缺乏可行性研究

中小企業(yè)對外投資往往隨意性較大，不進行可行性研究和科學的論證，只憑經(jīng)驗盲目決策投資項目，從而增加投資風險。由于企業(yè)規(guī)模的限制，自有資金不足和融資困難，制約了企業(yè)進行長期的戰(zhàn)略性投資，只追求短期投資目標，什么賺錢就投資什么，總希望盡快收回投資，而很少考慮自身規(guī)模的擴張和企業(yè)長期的持續(xù)發(fā)展。試圖通過快進快出的資金投入賺回可觀的經(jīng)濟利潤，以增加資本積累。市場經(jīng)濟是風險經(jīng)濟，這樣做只能導致中小企業(yè)原有項目的經(jīng)營資金周轉(zhuǎn)困難，甚至陷入中小企業(yè)財務(wù)危機。

2.5 經(jīng)營模式僵化，管理觀念陳舊

中小企業(yè)由于生存的壓力，往往把大部分的精力都投入到企業(yè)產(chǎn)品的銷售之中，只要產(chǎn)品銷路暢通，銷售收入在不斷增長，企業(yè)領(lǐng)導者就不太重視財務(wù)管理的建設(shè)，更多的是把會計作為-種信息披露的需要或是記賬的手段，而沒有把它視為一種管理工具。大多數(shù)中小企業(yè)沒有把財務(wù)管理放在企業(yè)管理的中心地位，而只是簡單地追求產(chǎn)品銷售的增長和市場份額的擴大。這樣的狀況在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營還算順暢的情況下還不是很大的問題，而一-旦企業(yè)出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)困難或利潤大幅下降甚至嚴重虧損、企業(yè)無法正常運營等重大問題的時候，就會因為平時財務(wù)管理的工作不到位而不能立即做出正確的補救措施，從而使企業(yè)出現(xiàn)破產(chǎn)的危機，危及到企業(yè)的生存。

3、加強中小企業(yè)貨幣資金管理的對策

3.1提高管理者和財會人員素質(zhì)

樹立現(xiàn)代化企業(yè)管理理念,建立與現(xiàn)代企業(yè)制度相適應(yīng)的組織構(gòu)架和決策機制，促進內(nèi)部控制的有效運行，為進行良好的中小企業(yè)財務(wù)管理構(gòu)建組織基礎(chǔ)。企業(yè)財會人員要主動學習新知識和提高業(yè)務(wù)操作能力，有較強的法律意識，在復雜的經(jīng)濟業(yè)務(wù)中，能夠保持職業(yè)的謹慎性和規(guī)范性，能從整體的角度，用科學的方法、明確的理解力和判斷力，找出解決問題的辦法和思路。像我現(xiàn)在實習的單位，財務(wù)部的人員每周都要進行一次有關(guān)財務(wù)方面知識的培訓，有時是財務(wù)總監(jiān)組織的一-次會議，有時或許是財務(wù)部經(jīng)理組織的一次教育講課，我覺得這方面有必要進行這樣的教育工作，能提高財務(wù)人員的素質(zhì)。

3.2建立健全內(nèi)部控制制度

內(nèi)部控制是企業(yè)為了保證信息真實可靠，保護資產(chǎn)安全完整,提高經(jīng)濟效益，促進企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展，由企業(yè)管理者及其員工共同實施的一套責權(quán)利分明的內(nèi)部管理體系。以《會計法》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等為依據(jù)，結(jié)合企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營實際，制定科學可行的會計工作流程，建立各崗位責任制、授權(quán)審批制和不相容職務(wù)分離制度等，有效增強內(nèi)部財務(wù)管理，發(fā)揮會計監(jiān)督職能，防范經(jīng)營風險，增加企業(yè)經(jīng)濟效益?，F(xiàn)代化的企業(yè)管理，特別是有效的財務(wù)管理，必須要有完整的財務(wù)資料，以幫助管理者分析過去和預測未來，使管理者看得遠一點，以增強其風險意識。

為此,應(yīng)從以下幾個制度上入手加強管理。首先重視中小企業(yè)財務(wù)的內(nèi)部牽制制度。內(nèi)部牽制制度指涉及企業(yè)款項和財務(wù)收付、結(jié)算及登記的任何一項工作，必須由.2人或2人以上分工處理，以起到-種制約的作用。例如:出納人員不得兼任稽查、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作，即“管帳不管錢，管錢不管帳”。這樣既能夠保證各種會計核算資料的真實、合法和完整，又能使各職能部門的經(jīng)辦人員之間形成一-種互相牽制的機制。其次健全內(nèi)部審計制度，實施對會計的再監(jiān)督。內(nèi)部審計實施是再監(jiān)督的一種有效的手段。堅持內(nèi)部審計機構(gòu)與財務(wù)機構(gòu)分別獨立，保證內(nèi)審人員獨立于被審計部門，查錯防弊，.改善經(jīng)營管理，保證中小企業(yè)財務(wù)持續(xù)健康的發(fā)展。再次建立財務(wù)審批權(quán)限和簽字制度。在審批程序中規(guī)定財務(wù)上的每-筆支出應(yīng)按規(guī)定的順序進行審批;在簽字組合中規(guī)范了每- -筆支出的單據(jù)應(yīng)根據(jù)審批程序和審批權(quán)限完成必要的簽字，同時還應(yīng)規(guī)定出納只執(zhí)行完成簽字組合的業(yè)務(wù),對于沒有完成簽字組合的業(yè)務(wù)支出，出納人員應(yīng)拒絕執(zhí)行。由此對于控制發(fā)生不合理的支出及保持支出的合法性起到積極的作用。

3.3加強 資金的管理和使用

從資金集中管理入手，以現(xiàn)金流量監(jiān)控為切入點，通過實施全面預算管理，切實提高資金使用效益，防范中小企業(yè)財務(wù)風險。

一是建立、完善并推廣企業(yè)結(jié)算中心制度，強化資金集中統(tǒng)一管理，充分發(fā)揮結(jié)算中心監(jiān)控、服務(wù)與協(xié)調(diào)資金余缺的功能;

二是推行全面預算管理制度，保障資金的有序流動。強化資金使用的預算約束，加強企業(yè)內(nèi)部信用管理，如實施應(yīng)收賬款賒銷，縮短存貨周期等，盤活和優(yōu)化存量，進一步壓縮資金占用;

三是明確現(xiàn)金流量在企業(yè)管理工作中的核心地位。要以現(xiàn)金流量監(jiān)控為重點，分門別類，加強對現(xiàn)金流量的分析預測，嚴格限制無預算的資金支出，實施大額資金的跟蹤監(jiān)控，為企業(yè)管理者隨時提供企業(yè)的現(xiàn)金流動狀況，可以全面、系統(tǒng)、及時的掌握生產(chǎn)經(jīng)營的主要過程與主要方面，使其在預測、決策、計劃、控制等各個環(huán)節(jié)發(fā)揮積極能動作用。

3.4實現(xiàn)中小企業(yè)財務(wù) 管理信息化

遵循企業(yè)應(yīng)用計算機信息技術(shù)的進程和規(guī)律，統(tǒng)籌規(guī)劃、研究制定切實可行的企業(yè)管理信息化工作實施方案。把企業(yè)有效的規(guī)章制度體現(xiàn)到計算機的應(yīng)用管理程序上來予以固化，實現(xiàn)中小企業(yè)財務(wù)系統(tǒng)與銷售、供應(yīng)、生產(chǎn)等系統(tǒng)的信息集成和數(shù)據(jù)共享，使預算、結(jié)算、監(jiān)控等財務(wù)管理工作規(guī)范化、高效化，保證資金流、物流、信息流置于嚴密監(jiān)控之下?，F(xiàn)在應(yīng)該有很多中小企業(yè)都在財務(wù)方面用專門的財務(wù)軟件，這樣能夠使帳證更加美觀、規(guī)范，能夠及時提供相應(yīng)的財務(wù)數(shù)據(jù)，做到數(shù)據(jù)精確、運用方便、系統(tǒng)化的作用。

3.5 優(yōu)化經(jīng)營戰(zhàn)略、做好管理

中小企業(yè)由于自身資金規(guī)模有限，融資困難，籌資渠道少，應(yīng)主要考慮對內(nèi)投資，充實企業(yè)的主營業(yè)務(wù)，如新產(chǎn)品試產(chǎn)、對技術(shù)設(shè)備更新改造、產(chǎn)品營銷網(wǎng)絡(luò)拓寬和人力資源投資。企業(yè)在資本積累達到一定規(guī)模后，可集中優(yōu)勢，面向自己熟悉的市場范圍，尋找機會，發(fā)揮經(jīng)營靈活、適應(yīng)力強的特點，采取跟隨者戰(zhàn)略，穩(wěn)健理財，適時擴大投資范圍，進行專業(yè)化經(jīng)營，盡量避免風險。財務(wù)總監(jiān)應(yīng)該做好企業(yè)財務(wù)管理的工作。現(xiàn)代意義上的財務(wù)總監(jiān)是公司重要的戰(zhàn)略決策的制定者和執(zhí)行者之一，是穿插于金融市場和價值管理之間的不可或缺的角色。隨著全球經(jīng)濟一體化進程的深入，傳統(tǒng)的財務(wù)管理知識已遠遠不能適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)的需要。當今的財務(wù)管理人員及企業(yè)管理者,不僅要遵循某些傳統(tǒng)的原則，還必須了解瞬息萬變的資本市場及財務(wù)管理發(fā)展趨勢，并掌握最新的策略與技術(shù)，以便高效地完成工作，給企業(yè)所有者和股東們提供強有力的利益保障與支持!

3.6合理選擇財務(wù)管理目標

中小企業(yè)財務(wù)在進行具體的財務(wù)管理操作之前，其經(jīng)營者與財務(wù)負責人應(yīng)該.首先為企業(yè)制定合理的財務(wù)管理目標，因為財務(wù)管理目標具有導向約束和評價的功能，有了明確的目標以后，企業(yè)可以有明確的前進方向，能夠制定具體的實施計劃，去實現(xiàn)這樣的目標，最后通過一一個個目標的實現(xiàn)，來促進整個企業(yè)的快速、健康和長遠的發(fā)展。財務(wù)管理目標是在特定的理財環(huán)境中，通過組織財務(wù)活動，處理財務(wù)關(guān)系所要達到的目的。從根本上說，財務(wù)目標取決于企業(yè)生存目的或企業(yè)目標，取決于特定的社會經(jīng)濟模式。一般情況下，企業(yè)都會以企業(yè)價值最大化作為財務(wù)管理的目標，但是，中小企業(yè)財務(wù)有著不同于其他大型企業(yè)的特點，因此在財務(wù)管理目標的選擇和確定上,必須要根據(jù)企業(yè)自身的需要和發(fā)展要求來制定，這樣才可以充分發(fā)揮財務(wù)管理目標導向、約束和評價的功能，才可以指導企業(yè)向著科學的方向前進。

3.7優(yōu)化負 債比率及資產(chǎn)結(jié)構(gòu)

負債結(jié)構(gòu)性管理的重點是負債的到期結(jié)構(gòu)。由于預期現(xiàn)金流量很難與債務(wù)的到期及數(shù)量保持協(xié)調(diào)一致，這就要求企業(yè)在允許現(xiàn)金流量波動的前提下，確定負債到期結(jié)構(gòu)應(yīng)保持安全邊際。企業(yè)應(yīng)對長、短期負債的盈利能力與風險進行權(quán)衡，以確定既使風險最小、又能使企業(yè)盈利能力最大的長、短期負債比例。資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化主要是確定一個既能維持企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營，又能在減少或不增加風險的前提下給企業(yè)帶來盡可能多利潤的流動資金水平。因為流動資產(chǎn)過多，影響企業(yè)的效益;流動資產(chǎn)過少，周轉(zhuǎn)失靈，影響企業(yè)的正常經(jīng)營。經(jīng)濟越發(fā)展，財務(wù)管理就越重要。隨著經(jīng)濟的日趨全球化，中國加入WTO,中小企業(yè)財務(wù)的發(fā)展面臨著越來越大的競爭壓力和生存壓力，積極進行企業(yè)管理的改革和創(chuàng)新，才能在激烈的競爭中走得長遠。財務(wù)管理是企業(yè)管理的核心，只有重視財務(wù)管理，搞好財務(wù)管理，企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營才能順利進行。

中小企業(yè)貨幣資金管理，就為大家分享到這了，綜上所述，企業(yè)要想更好的生存并發(fā)展壯大，就必須優(yōu)化經(jīng)營戰(zhàn)略、做好管理，并合理的選擇財務(wù)管理目標，希望上文的內(nèi)容能夠幫助到大家，想要了解更多關(guān)于中小企業(yè)的財務(wù)知識內(nèi)容，歡迎大家咨詢關(guān)注我們，即可向老師領(lǐng)取相關(guān)的資料進行參考，有需要的小伙伴趕快聯(lián)系我們吧!