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有許多想要學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)的同學(xué)在網(wǎng)站上咨詢(xún)這樣問(wèn)題：就是關(guān)于餐飲業(yè)財(cái)務(wù)出納工作流程是什么，對(duì)于餐飲行業(yè)涉及的出納工作流程，是很多財(cái)務(wù)人員都比較關(guān)注的話題，這也是財(cái)務(wù)工作中常見(jiàn)的業(yè)務(wù)處理內(nèi)容。因此，接下來(lái)小編就為大家介紹一下餐飲業(yè)出納工作流程，感興趣的財(cái)務(wù)小伙伴快來(lái)仔細(xì)閱讀本文吧，希望您能夠有所收獲!

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餐飲業(yè)出納工作流程

(1)現(xiàn)金收入清點(diǎn)、整理程序

出納與收銀領(lǐng)班一起，將前一天放入保險(xiǎn)柜中的現(xiàn)金袋一一打開(kāi)，核對(duì)現(xiàn)金數(shù)額與現(xiàn)金袋上記錄金額是否一致?，F(xiàn)金與現(xiàn)金收入交收記錄簿上記錄金額是否一致。

(2)出納現(xiàn)款記錄表編制程序

出納現(xiàn)款記錄表分為兩部分：第一部分是實(shí)收現(xiàn)款部分，反映酒店每個(gè)營(yíng)業(yè)部門(mén)、每個(gè)班次、每個(gè)收銀員實(shí)收現(xiàn)金;第二部分是應(yīng)收現(xiàn)款部分，反映飯店每個(gè)營(yíng)業(yè)部門(mén)、每個(gè)班次、每個(gè)收銀員應(yīng)收過(guò)機(jī)實(shí)數(shù)。出納根據(jù)現(xiàn)金收入交收記錄簿核對(duì)每個(gè)班次、每個(gè)收銀員實(shí)交現(xiàn)金數(shù)額，財(cái)務(wù)部出納根據(jù)現(xiàn)金交收記錄匯入此表中，該記錄表合計(jì)數(shù)為當(dāng)天應(yīng)存入銀行的現(xiàn)金收入總數(shù)。

(三)每日現(xiàn)金收入記錄表編制程序

每日現(xiàn)金收入記錄表是在完成出納現(xiàn)款記錄表的基礎(chǔ)之上編制成的。它既是出納記錄表的補(bǔ)充說(shuō)明，又是概括總結(jié)。出納當(dāng)天根據(jù)客房餐飲收入分別填制現(xiàn)金存款單，支票進(jìn)賬單送存銀行，然后分別制作客房餐飲現(xiàn)金收入記錄作為財(cái)務(wù)部編制現(xiàn)金輸入憑證的原始憑證。

(四)差額核對(duì)(表格附表四)

1、目的是為了防止收銀員的繳款憑證(報(bào)表)漏交出納或?qū)徲?jì)。

2、出納將當(dāng)天開(kāi)箱收到的繳款憑證(繳款報(bào)表)匯總后，送日審員進(jìn)行差額核對(duì)。日審員要將當(dāng)天繳款員上繳繳款憑證的審計(jì)聯(lián)，同出納傳遞過(guò)來(lái)的出納聯(lián)逐一進(jìn)行相符核對(duì)，并加蓋私章。如果繳款憑證只有出納聯(lián)，而沒(méi)有審計(jì)聯(lián)，要在“差額登記表”中登記為正數(shù);如果審計(jì)聯(lián)有而出納聯(lián)沒(méi)有的，要在“差額登記表”中登記為負(fù)數(shù)。登記日期以繳款憑證(繳款報(bào)表)的日期為準(zhǔn)。

3、在登記表中將繳款憑證(繳款報(bào)表)分為前臺(tái)收銀組、餐廳收銀組、其它部門(mén)及合作部門(mén)四部分登記。在填寫(xiě)登記表過(guò)程中，繳款員姓名、數(shù)字金額一定要正確及清晰，正負(fù)數(shù)要分明，每一筆正負(fù)數(shù)都應(yīng)該是相符合的。

4、如果核對(duì)表中繳款憑證(繳款報(bào)表)第二天還沒(méi)登記差額的，要立即查明原因。如果是登記錯(cuò)誤，要立刻更正并在更改處加蓋私章后，在備注欄說(shuō)明原因;如憑證沒(méi)送到，要立即查明原因盡快解決。

差額核對(duì)完畢后，將憑證的出納聯(lián)送還出納;差額核對(duì)表月末登記完后，交會(huì)計(jì)存檔。

(五)銀行日?qǐng)?bào)表編制程序(見(jiàn)表格附件一)

銀行日?qǐng)?bào)表是根據(jù)賓館在銀行開(kāi)設(shè)不同的戶(hù)頭而設(shè)立的，根據(jù)實(shí)際存款情況，將賬戶(hù)報(bào)表分為兩部分。

1、收入部分：根據(jù)每日現(xiàn)金收入記錄內(nèi)容填寫(xiě)，括號(hào)內(nèi)的反映人民幣金額，并根據(jù)該金額，轉(zhuǎn)入人民幣銀行日?qǐng)?bào)表。

支出部分。根據(jù)當(dāng)天付款各銀行支出數(shù)，逐筆填寫(xiě)

(六)現(xiàn)金支出費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序

大廈現(xiàn)金支出是由各業(yè)務(wù)部門(mén)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)憑單，根據(jù)性質(zhì)不同，部門(mén)經(jīng)理同意，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，經(jīng)總經(jīng)理或總經(jīng)理書(shū)面授權(quán)人審批后，方可在出納處領(lǐng)取現(xiàn)金。出納接到報(bào)銷(xiāo)憑單后，首先檢查簽字手續(xù)是否齊全，驗(yàn)收手續(xù)是否完備，經(jīng)核實(shí)無(wú)誤后，方可承付現(xiàn)金。出納將當(dāng)天現(xiàn)金支出憑單匯總后，送財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批，核算員審核無(wú)誤，開(kāi)現(xiàn)金支票，補(bǔ)足備用金。

現(xiàn)金支出差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)程序。

1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫(xiě)借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財(cái)務(wù)審核，確認(rèn)無(wú)誤后，由出納發(fā)款。

2、員工出差回來(lái)后，據(jù)實(shí)填寫(xiě)支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，再經(jīng)會(huì)計(jì)審核后，由出納給予報(bào)銷(xiāo)。

(七)登記現(xiàn)金日記賬程序

登記日記賬要根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容，逐筆登記。登記業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要要簡(jiǎn)練，數(shù)字不得涂改。如發(fā)生登記錯(cuò)誤時(shí)，應(yīng)采用正確更正方法進(jìn)行補(bǔ)救，登記賬目時(shí)，要以有借必有貸，借貸必須相等為原則，作到日清月結(jié)?，F(xiàn)金賬余額為周轉(zhuǎn)金的固定金額。

(八)抽查備用金工作程序(表格附表三)

出納應(yīng)與審計(jì)主管一起，不定期地對(duì)賓館內(nèi)部周轉(zhuǎn)金進(jìn)行抽查，監(jiān)督、檢查各崗位周轉(zhuǎn)金是否有挪用現(xiàn)象或以白條抵賬行為。在抽查前，要做好保密工作，以體現(xiàn)真實(shí)性。工作程序是：首先清點(diǎn)各崗位保險(xiǎn)箱及存款處的所有現(xiàn)金，按照票面額大小順序，在備用金檢查表上一一填寫(xiě)，并計(jì)算出定額，要與領(lǐng)取備用金金額與該班現(xiàn)金報(bào)告之和相符。如出現(xiàn)不一致，便屬于長(zhǎng)短款。出現(xiàn)長(zhǎng)款時(shí)，應(yīng)立即開(kāi)出財(cái)務(wù)正式收據(jù)，將多余部分上繳;出現(xiàn)短款時(shí)，由收銀員本人及部門(mén)主管負(fù)責(zé)寫(xiě)出書(shū)面報(bào)告，闡明短款原因，報(bào)送財(cái)務(wù)部，并提出處理意見(jiàn)。

(九)處理收銀員長(zhǎng)短款工作程序

經(jīng)財(cái)務(wù)部日審查明，收銀員實(shí)交現(xiàn)金額與電腦記錄一旦出現(xiàn)差異，則為長(zhǎng)短款。出現(xiàn)長(zhǎng)款時(shí)，要通過(guò)賬務(wù)處理，轉(zhuǎn)入賓館營(yíng)業(yè)外收入;出現(xiàn)短款時(shí)，由日審填寫(xiě)短款報(bào)告，報(bào)送審計(jì)主管，審計(jì)主管督促本人寫(xiě)出短款報(bào)告，并提出處理意見(jiàn)交財(cái)務(wù)部經(jīng)理。原則上短款一律由個(gè)人賠償，開(kāi)出財(cái)務(wù)部正式收據(jù)，沖銷(xiāo)其短款金額。

(十)支票領(lǐng)用及結(jié)賬程序

(1)采購(gòu)員根據(jù)當(dāng)天需采購(gòu)的具體內(nèi)容，從財(cái)務(wù)部領(lǐng)取支票。銀行出納在發(fā)出支票前，應(yīng)當(dāng)核對(duì)采購(gòu)單或報(bào)告是否齊備，金額是否相符，審核無(wú)誤后，方可簽發(fā)支票。

(2)簽發(fā)支票需正確使用支票打印機(jī)，填寫(xiě)日期、金額、用途及密碼。

(3)發(fā)出支票時(shí)需在“支票登記本”上按金額、購(gòu)貨單位等逐項(xiàng)進(jìn)行登記。

(4)支票存根返回時(shí)，應(yīng)檢查項(xiàng)目填寫(xiě)是否齊全，發(fā)票金額與票根金額是否一致，在“支票登記本”上注銷(xiāo)。

(5)結(jié)賬時(shí)，銀行出納應(yīng)對(duì)發(fā)票進(jìn)行檢查，主要有以下幾個(gè)方面：

A)審核發(fā)票的真?zhèn)?

B)發(fā)票的簽發(fā)日期

C)購(gòu)貨品名

D)數(shù)量及單價(jià)

E)大小寫(xiě)金額是否一致

(十二)外幣業(yè)務(wù)流程(表格附表二)

1.總出納每天早晨和收銀主管打開(kāi)外幣保險(xiǎn)箱，核對(duì)外幣金額：

1)按照水單順序號(hào)碼一一核對(duì);

2)核對(duì)外幣現(xiàn)金、支票與外幣兌換營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)是否相符。

3)核對(duì)每筆現(xiàn)金、支票金額分別以現(xiàn)鈔價(jià)或賣(mài)價(jià)等于兌換外匯人民幣金額。

2..審核無(wú)誤后,簽字確認(rèn),存入我公司外幣賬戶(hù),取得的相關(guān)單據(jù)交與會(huì)計(jì)做賬

3.檢查水單是否連號(hào)，如有作廢單，應(yīng)由收銀主管簽字，蓋作廢章。

以上關(guān)于餐飲業(yè)財(cái)務(wù)出納工作流程是什么?小編就為各位小伙伴介紹到這里了，不知道您是否掌握了相關(guān)財(cái)務(wù)知識(shí)了嗎，希望對(duì)大家有所幫助。如若想了解更多餐飲業(yè)財(cái)務(wù)出納工作流程的相關(guān)財(cái)務(wù)知識(shí)，可以咨詢(xún)?cè)诰€客服，領(lǐng)取大量的會(huì)計(jì)實(shí)操、稅務(wù)處理等財(cái)務(wù)知識(shí)資料包。