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公司派員工前去購買相關材料，所發(fā)生的材料費公司給予報銷的時候，公司財會人員要做相應賬務處理，那么，報銷差旅費會計分錄是怎么寫的呢?都有哪些情況?對此問題，小編整理了一些內(nèi)容，有不了解的朋友，跟著小編一起來學習一下吧!

公司派員工前去購買相關材料，所發(fā)生的材料費公司給予報銷的時候，公司財會人員要做相應賬務處理，那么，報銷差旅費會計分錄是怎么寫的呢?都有哪些情況?對此問題，小編整理了一些內(nèi)容，有不了解的朋友，跟著小編一起來學習一下吧!

報銷材料費分錄

一、報銷員工購買的材料費，記賬憑證的分錄：

借出備用金：

借：其他應收款--***

貸：存款現(xiàn)金

二、報銷原材料時做;

借：原材料

借：應交稅費---應交增值稅--進項稅額(增值稅一般納稅人取得專用發(fā)票，金額小于1萬元)

貸：其他應收款--***

貸：現(xiàn)金(如借出款?小于原材料款);

(如報銷的原材料款小于借款還要收回現(xiàn)金)做：

借：原材料

借：應交稅費---應交增值稅--進項稅額(增值稅一般納稅人取得專用發(fā)票，金額小于1萬元)

借：庫存現(xiàn)金

貸：其他應收款--***

以上就是關于‘報銷材料費會計分錄是怎么寫的’全部內(nèi)容啦，小編就先整理到這里啦，有疑問的朋友可以咨詢在線答疑老師呀，如果你想提升目前的知識儲備，可以掃碼添加后聯(lián)系老師，就可獲得學習資料和免費試聽課程的機會哦!