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租金已付票未收會計分錄怎么寫?財會人員很多時候都會遇到這樣的一種情況，那就是錢已收到、但票未收到的一個情況;那么，身為財會人員的你對于這樣的業(yè)務知道如何進行賬務處理嗎?小編在下面的內容里整理了關于租金已收票未收的賬務處理等相關內容，一起來看看吧!希望可以給你帶來一些幫助。

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租金已付票未收會計分錄

房租已付，未收到發(fā)票，會計分錄為：

借：預付賬款

貸：銀行存款或庫存現金

預付賬款是指企業(yè)按照購貨合同的規(guī)定，預先以貨幣資金或貨幣等價物支付供應單位的款項。在日常核算中，預付賬款按實際付出的金額入賬，如預付的材料、商品采購貨款、必須預先發(fā)放的在以后收回的農副產品預購定金等。對購貨企業(yè)來說，預付賬款是一項流動資產。預付賬款一般包括預付的貨款、預付的購貨定金。施工企業(yè)的預付賬款主要包括預付工程款、預付備料款等。

預付賬款賬務處理

企業(yè)應設置“預付賬款”會計科目，核算企業(yè)按照購貨合同規(guī)定預付給供應單位的款項。

(1)企業(yè)因購貨而預付的款項，借記“預付賬款”科目，貸記“銀行存款”科目。

(2)收到所購物資時，根據發(fā)票賬單等列明應計入購入物資成本的金額，借記“物資采購”或“原材料”、“庫存商品”等科目，按專用發(fā)票上注明的增值稅額，借記“應交稅金—應交增值稅(進項稅額)”科目，按應付金額，貸記“預付賬款”科目。

(3)補付的款項，借記“預付賬款”科目，貸記“銀行存款”科目;

(4)退回多付的款項，借記“銀行存款”科目，貸記“預付賬款”科目。

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