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采購商品結(jié)轉(zhuǎn)的會計分錄該怎么做呢?其實是很簡單的，小編就關(guān)于采購商品結(jié)轉(zhuǎn)的相關(guān)會計處理已經(jīng)整理好了，具體的該怎么做請看下文的小編所的內(nèi)容，如果對此還有什么疑問的話，可以留言給小編，以下內(nèi)容僅供參考!

采購商品結(jié)轉(zhuǎn)的會計分錄該怎么做呢?其實是很簡單的，小編就關(guān)于采購商品結(jié)轉(zhuǎn)的相關(guān)會計處理已經(jīng)整理好了，具體的該怎么做請看下文的小編所的內(nèi)容，如果對此還有什么疑問的話，可以留言給小編，以下內(nèi)容僅供參考!

采購商品結(jié)轉(zhuǎn)的會計分錄

1、采購時，會計分錄如下：

借：在途物資

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)

貸：銀行存款

2、出入庫時，會計分錄如下：

借：庫存商品

貸：在途物資

3、銷售時，會計分錄如下：

借：銀行存款

貸：主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)

4、結(jié)轉(zhuǎn)時，會計分錄如下：

借：主營業(yè)務(wù)成本

貸：庫存商品

擴展資料

庫存商品的會計處理

商品入庫

1、外購商品入庫須辦理入庫手續(xù)。

商品入庫前，根據(jù)國內(nèi)公司發(fā)貨信息表核對商品信息，經(jīng)核對無誤后，經(jīng)辦人填制《商品驗收入庫單》，注明商品信息(商品廠家，商品名稱，規(guī)格型號、數(shù)量、單價、金額、入庫時間等)一式三聯(lián)，由經(jīng)辦人、財務(wù)、經(jīng)理共同簽字認(rèn)可，商品入庫。

《商品驗收入庫單》第一、二聯(lián)交財務(wù)記賬，第三聯(lián)交保管員登記《庫存商品明細表》，并存檔備查。

2、銷售商品出庫須辦理出庫手續(xù)。

店鋪零售：銷售人員辦理出庫手續(xù)，憑銷售發(fā)票、商品出庫單，領(lǐng)取商品出庫。銷售發(fā)票注明商品銷售信息(客戶信息，商品名稱，規(guī)格型號、數(shù)量、單價、金額等)，由經(jīng)辦人簽字。銷售發(fā)票第一聯(lián)交由銷售人員留底，第四聯(lián)交保管員登記，第二、三聯(lián)交財務(wù)記賬，保管。

倉庫批發(fā)：銷售人員按以上程序辦理.

商品出庫

1、公司僅限下列情況下出貨。

1、交貨。

2、交客戶試用。

3、樣品。

4、因公司需要商品調(diào)換庫房。

庫存商品保管

1、根據(jù)實際數(shù)量，及時按規(guī)定辦理出入庫手續(xù)。

2、建立《庫存商品明細賬》，根據(jù)商品出庫單每月末下賬結(jié)存。

3、財務(wù)人員不定期進行實地盤點，對盤盈、盤虧做出處理意見。

3、對庫管員要求。

1、每日根據(jù)客戶訂單編制次日《發(fā)貨計劃表》，及《送貨單》，業(yè)務(wù)人員須附《銷售發(fā)票》(或出庫單)連同送貨單，訂貨單在業(yè)務(wù)發(fā)生日當(dāng)晚送回公司財務(wù)。送貨單的編碼需順序排列，格式為2008xx/xx/xx。

2、根據(jù)實際出庫情況登記《每日發(fā)貨情況表》。

3、按照規(guī)定真實登記《庫存商品明細賬》。

4、不定期進行實地盤點庫存。

5、 配合銷售人員做好商品出入庫工作。

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