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外地預(yù)繳附加稅的會計分錄該怎么寫呢?其繳納的附加稅是否可以抵抗呢?這些會計實操中的問題對于一些初出茅廬的會計新手來說是個不大不小的難題，不過不用擔(dān)心，本文小編已經(jīng)在下面的文章中整理好了關(guān)于此項內(nèi)容的相關(guān)知識，如果有小伙伴們對此感興趣想要學(xué)習(xí)的話，可以跟著小編一起學(xué)習(xí)!

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外地預(yù)繳附加稅的會計分錄

預(yù)繳稅款：

借：應(yīng)交稅費——預(yù)繳增值稅

貸：銀行存款

計提附加：

借：營業(yè)稅金及附加

貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交城建稅

應(yīng)交稅費——應(yīng)交教育費附加

應(yīng)交稅費——應(yīng)交地方教育費附加

外地預(yù)繳的附加稅能抵扣嗎

答：外地預(yù)繳的附加稅是可以抵扣的。

一般納稅人跨縣(市)提供建筑服務(wù)，采用一般納稅方式納稅的，對于應(yīng)納稅額，應(yīng)當(dāng)按照取得的銷售總額和附加的價款、費用來計算。納稅人應(yīng)當(dāng)將分包合同價款的差額從已取得的價款總額和額外的價款中扣除，并且按照2%的匯率先行繳納稅款后，向勞務(wù)地主管稅務(wù)機關(guān)申報納稅。

實際申報中，因為進項稅額是收取的總價及附加費，所以是可以從進項稅額中進行扣除的，分包項目的增值稅專用發(fā)票也是可以從進項稅額中扣除的。

好了，以上就是關(guān)于外地預(yù)繳附加稅的會計分錄該怎么寫的詳細內(nèi)容了，小編就整理到這里了，相信大家對此有所掌握了，如果大家還有什么疑問可以咨詢我們的在線答疑老師，老師會耐心的回答哦，同時我們也有免費資料包和精講課程可以領(lǐng)取哦，只要按照文章下方的方式就可以哦。