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在有備用金的情況下，員工出差發(fā)生的差旅費應該怎樣做賬務處理呢?不知道大家對于差旅費是否有了解，可能對于剛接觸會計的小伙伴來說還不是很清楚，那么今天小編為大家整理了一些關于差旅費備用金會計分錄怎么寫的相關內容，感興趣的朋友一起來了解一下吧!

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備用金報銷差旅費會計分錄

全部花完

借：管理費用-差旅費

貸：其他應收款-備用金

有剩余現金

借：現金

管理費用-差旅費

貸：其他應收款-備用金

補款時

借：管理費用-差旅費

貸：現金

其他應收款-備用金

差旅費的報銷范圍一般包括交通費、住宿費、伙食補助費、通訊費和雜費等。

交通費、住宿費、伙食補助費比較好理解，指出差人員出門所需的交通費用，住宿需要支付的房費，在外的餐費及相關費用。但是需要注意，這些費用必須合理，如果超出規(guī)定，企業(yè)很有可能不予報銷。

通訊費是指出差期間的電話費，但是也有可能發(fā)生額外的郵寄費等相關費用。至于雜費內容就很多了，但大多數都是些很少發(fā)生的費用，影響不大。

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