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企業(yè)有可以報銷的業(yè)務的時候，職工可以按照一定的流程向企業(yè)申請報銷，在職工因公出差發(fā)生的車費，是報銷的范圍，那么對于車費報銷的賬務處理應該如何做賬務處理的呢?今天小編為大家整理了動車車票報銷會計分錄怎么寫的具體內容，對此感興趣的朋友一起來往下看看吧!

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車票報銷屬于什么費用

管理費用或銷售費用-差旅費

一般情況下,公司會在"管理費用-差旅費"下設兩個三級科目,即"管理費用-差旅費-市內交通費"和"管理費用-差旅費-差旅費".如果是這樣的話,直接入到"管理費用-差旅費-市內交通費"里就可以了.

車票報銷會計分錄

銷售部門:

借:銷售費用---差旅費

貸:銀行存款/庫存現金

管理部門:

借:管理費用---差旅費

貸:銀行存款/庫存現金

出租車發(fā)票沒有蓋發(fā)票專用章是否可以報銷

依據《國家稅務總局關于上海市稅控收款機推廣應用有關問題的批復》國稅函〔2008〕690號第一條"關于稅控收款機發(fā)票蓋章問題"規(guī)定:鑒于目前稅控收款機開具的卷式發(fā)票上已打印納稅人名稱(即收款單位名稱)、納稅識別號,同意你局在上海市范圍內試點,試行稅控收款機卷式發(fā)票開具時不加蓋發(fā)票專用章,以方便納稅人開具操作.其他發(fā)票開具仍需按規(guī)定加蓋發(fā)票專用章.

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