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沖銷紅字發(fā)票分錄怎么寫?對(duì)于剛從事會(huì)計(jì)的小伙伴對(duì)于具體的業(yè)務(wù)可能不是很清楚如何做。其實(shí)相關(guān)來說，是比較簡(jiǎn)單的。首先大家一定要清楚什么情況下需要對(duì)發(fā)票進(jìn)行紅字沖回的賬務(wù)處理，其次就是分錄做賬問題，一定不要把分錄借貸方向做反了。小編將詳細(xì)內(nèi)容給大家整理在下方了。

沖銷紅字發(fā)票分錄怎么寫?對(duì)于剛從事會(huì)計(jì)的小伙伴對(duì)于具體的業(yè)務(wù)可能不是很清楚如何做。其實(shí)相關(guān)來說，是比較簡(jiǎn)單的。首先大家一定要清楚什么情況下需要對(duì)發(fā)票進(jìn)行紅字沖回的賬務(wù)處理，其次就是分錄做賬問題，一定不要把分錄借貸方向做反了。小編將詳細(xì)內(nèi)容給大家整理在下方了。

沖紅字發(fā)票會(huì)計(jì)分錄

開紅字發(fā)票具體的會(huì)計(jì)分錄方法:

1、紅票:

借:應(yīng)收賬款(紅字)

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(紅字)

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)(紅字)

2、藍(lán)票:

借:應(yīng)收賬款

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

基本要求:一紅一籃對(duì)沖.

具體規(guī)范:

開票方已根據(jù)錯(cuò)誤發(fā)票確認(rèn)收入的,應(yīng)該優(yōu)先以紅票為原始憑證做紅沖分錄,然后根據(jù)藍(lán)票做正確分錄;未根據(jù)錯(cuò)誤發(fā)票確認(rèn)收入的,可直接根據(jù)藍(lán)票進(jìn)行賬務(wù)處理.

受票方已根據(jù)錯(cuò)誤發(fā)票確認(rèn)成本的,應(yīng)該優(yōu)先以紅票為原始憑證做紅沖分錄,然后根據(jù)藍(lán)票做正確分錄;未根據(jù)錯(cuò)誤發(fā)票確認(rèn)成本的,可直接根據(jù)藍(lán)票進(jìn)行賬務(wù)處理.

開具紅字發(fā)票是由國家稅務(wù)總局辦公廳 根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理實(shí)施細(xì)則》三十四條開具的紅字發(fā)票.分為紅字普通發(fā)票和紅字增值稅專用發(fā)票.

沖減紅字發(fā)票成本會(huì)計(jì)分錄

紅沖發(fā)票,就是沖減原銷項(xiàng),然后開具正確的發(fā)票重新入賬,跨月的就需要開紅字發(fā)票了.

紅沖就是以前做了一張錯(cuò)誤的憑證,就用紅字做一張和藍(lán)字一模一樣的紅字憑證,就可以把原憑證沖了,然后再重新再做一張正確的憑證就可以了.

如果是本年度:紅字沖銷原會(huì)計(jì)憑證分錄:

借:原材料等科目 (紅字)

應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)(紅字)

貸:現(xiàn)金/銀行存款/應(yīng)付賬款(紅字)

企業(yè)財(cái)務(wù)處理開紅字發(fā)票后怎樣沖銷成本

舉例

銷售退回,紅字發(fā)票銷貨款10 000元,相關(guān)成本

7 000元,沖銷銷售成本,會(huì)計(jì)分錄:

借:庫存商品 7 000

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 7 000

沖銷紅字發(fā)票分錄怎么寫?通過閱讀完上文內(nèi)容，大家都了解清楚了嗎?小編通過一道例題的形式給大家講解，更容易理解。好了，小編今天就分享到這里。大家還有什么其他疑問，可以隨時(shí)咨詢我們的在線客服老師。或者，可以掃描下方二維碼加入群聊，和大家一起探討更多的內(nèi)容知識(shí)。大家趕緊加入吧。