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小規(guī)模納稅人開專票大家都對于這個(gè)很了解，這個(gè)實(shí)操處理是需要做下來的，那么代開的專票的稅款如何做分錄，針對這代開專票的相關(guān)內(nèi)容，小編把相關(guān)的知識內(nèi)容整理在下文了，想要學(xué)習(xí)和了解更多的小伙伴們一起來看看下文吧。

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代開的專票的稅款如何做分錄

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 -企業(yè)所得稅 -城建稅 -教育費(fèi)附加 -地方教育附加

貸：銀行存款

以發(fā)票記賬聯(lián)入賬，確認(rèn)收入時(shí)確認(rèn)應(yīng)交增值稅，月末計(jì)提其他稅費(fèi)。

案例：

小規(guī)模納稅人代開專票會計(jì)分錄如何做?

1.小規(guī)模納稅人找稅局代開增值稅專用發(fā)票，稅率是3%;

2.小規(guī)模納稅人代開的增值稅專用發(fā)票與平日做的會計(jì)分錄是相同的：

(1)按發(fā)票面額確認(rèn)銷售時(shí)做：

借：銀行存款/庫存現(xiàn)金等科目

貸：主營業(yè)務(wù)收入

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

(2)稅款上交的是：

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款

以上即是代開的專票的稅款如何做分錄的內(nèi)容啦，小編就分享到這里啦。對于代開的專票的稅款如何做分錄的內(nèi)容有所了解也有所掌握了，那么大家還有什么疑問，可以點(diǎn)擊下方咨詢我們的在線答疑老師，如果還需要了解更多關(guān)于會計(jì)知識的小伙伴們可以點(diǎn)擊文章最下方掃碼假如會計(jì)交流群吧，里面有海量的會計(jì)實(shí)操干貨免費(fèi)領(lǐng)取哦。