用戶注冊

大家對于差旅費了解多少?企業(yè)員工日常出差期間發(fā)生的各項費用支出部分是可以報銷的。員工在出差之前可以先向財務部門進行預借差旅費，回來之后多退少補，涉及到的賬務處理都是要做的。那么公司補差旅費會計分錄，應該怎么做?不清楚的小伙伴快跟隨小編一起閱讀下文吧。

大家對于差旅費了解多少?企業(yè)員工日常出差期間發(fā)生的各項費用支出部分是可以報銷的。員工在出差之前可以先向財務部門進行預借差旅費，回來之后多退少補，涉及到的賬務處理都是要做的。那么公司補差旅費會計分錄怎么做?不清楚的小伙伴快跟隨小編一起閱讀下文吧。

報銷差旅費補付現(xiàn)金的會計分錄

報銷差旅費，用現(xiàn)金補付可分兩筆分錄編制一張轉賬憑證和一張現(xiàn)金付款憑證。

1、報銷差旅費，結清前預支款，編制轉賬憑證

借：管理費用

貸：其他應收款——出差人(原預支的款項)

2、用現(xiàn)金補付差額，編制現(xiàn)金付款憑證

借：管理費用

貸：庫存現(xiàn)金(原預支款與實際報銷金額的差額)

報銷差旅費會計分錄

1.借差旅費時做

借:其他應收賬---某人

貸:庫存現(xiàn)金

2.當報銷金額與借款金額相等時做:

借:管理費用/銷售費用:差旅費

貸:其他應收賬---某人

3.如果報銷金額大于借款金額做

借:管理費用/銷售費用:差旅費

貸:其他應收款 ---某人

貸:庫存現(xiàn)金

4.當報銷金額小于借款金額

借:管理費用/銷售費用:差旅費

借:庫存現(xiàn)金

貸:其他應收賬 ---某人

5.如果沒有借差旅費時

借:管理費用/銷售費用:材料費

貸:庫存現(xiàn)金

差旅費報銷注意事項

1、員工報銷時按財務部門規(guī)定填制報銷單據(jù)，附原始票據(jù):包括出差申請、機票(明折明扣票)、火車票、汽車票、船票、住宿發(fā)票、會議通知、過路費、過橋費等 ，無本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名。

2、乘坐飛機的，訂票費、改簽費、退票費、往返機場的車費不予報銷。

3、出差補助天數(shù)=出差返程日期-出差出發(fā)日期。

4、須按財務規(guī)定取得并填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報銷;對涂改、偽造或變造原始票據(jù)、虛報出差天數(shù)的，不予報銷。

5、原始票據(jù)丟失、毀損的，當事人需作出詳細書面說明及需報銷單據(jù)明細項目、金額，經直屬上級與所在部門第一負責人簽批后，報學院、學校分管領導簽批報銷。

6、超標乘坐交通工具的，其交通費的報銷，按其應乘坐的交通工具類別計算報銷金額，超額部分自行承擔。

公司補差旅費會計分錄怎么做?大家都了解清楚了嗎?報銷差旅費是要有原始票據(jù)等憑證才能機遇報銷的。大家還有什么其他疑問，可以隨時咨詢我們的在線客服老師，幫你解答疑惑。想要學習更多做賬實操內容，可以掃描二維碼添加老師微信，咨詢更多內容詳情。期待大家的加入學習。