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購貨款支付給企業(yè)會計處理有小伙伴不理解什么意思以及如何做賬的么?小編這節(jié)課就來圍繞主題簡單在下文做一下總結分享,感興趣的小伙伴們一起來參考下文了解學習一下吧,希望幫助到大家解決工作上面的難題,內容僅供參考。

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支付給公司購貨款會計分錄

支付貨款的分錄如下：

借：應付賬款—客戶名稱

貸：銀行存款

待收到客戶的發(fā)票以后，則根據(jù)發(fā)票內容借記原材料或者庫存商品科目，貸記應付賬款，這樣應付賬款科目就平賬了。分錄如下：

借：原材料(或庫存商品)

貸：應付賬款—客戶名稱

付款給供應商的會計分錄

如果是單純代付:借:其他應收款-(供應商公司)貸:銀行存款如果是償債性代付,即供應商指定把一筆錢打入另外一家公司,當作公司償付供應商欠款借:應付賬款-(供應商公司)貸:現(xiàn)金*這種情況需要三方協(xié)議,并注明收款方賬號.

支付月結供應商貨款,如何做會計分錄;

借:原材料

應交稅費----應交增值稅(進項稅)

貸:庫存現(xiàn)金或銀行存款

月結賒銷的也這么做.

賒銷與延期付款不是一個概念.賒銷購進的,不確認債務(就是不計入應付賬款).

延期付款的要確認債務(計入應付賬款),未見票的可以暫估入庫

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