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在現(xiàn)在都是對于這個貨物已到貨，發(fā)票財務人員還沒收到時，這樣的賬務處理該怎么做，貨到發(fā)票未到該怎么做賬呢，還有更多的內容，小編在下文中整理了相關的知識內容，想要學習和了解的小伙伴們一起來看看下文吧，希望小編的分享可以幫助到大家哦。還有更多的疑問和問題的可以在線咨詢我們的答疑老師哦。

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貨到發(fā)票未到怎么做賬

1、企業(yè)收到貨物但是沒有收到發(fā)票的，需要先根據(jù)不含稅價款，做貨物的暫估入庫處理：

借：庫存商品

貸：應付賬款——暫估應付賬款

必須注意的是，如果沒有取得增值稅專用發(fā)票，是不能夠進行申報抵扣增值稅進項稅額的。

2、收到發(fā)票后，要先用紅字沖回暫估入庫分錄，再進行正確的賬務處理，具體如下：

紅字沖回暫估入庫：

借：庫存商品(紅字)

貸：應付賬款——暫估應付賬款(紅字)

再進行正確的賬務處理：

借：庫存商品

應交稅費——應交增值稅(進項稅額)

貸：應付賬款

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