用戶注冊

發(fā)票是財務人員經常會在工作中接觸到的一種票據，可以作為記賬憑證。那么當發(fā)票多開時，財務人員應該怎樣進行會計處理呢?下文整理了發(fā)票多開會計分錄怎么寫的相關內容，你可以作為參考哦!如果想要和更多同行業(yè)的小伙伴進行交流，就掃描下方二維碼加入會計實操交流群吧!

發(fā)票是財務人員經常會在工作中接觸到的一種票據，可以作為記賬憑證。那么當發(fā)票多開時，財務人員應該怎樣進行會計處理呢?下文整理了發(fā)票多開會計分錄怎么寫的相關內容，你可以作為參考哦!如果想要和更多同行業(yè)的小伙伴進行交流，就掃描下方二維碼加入會計實操交流群吧!

發(fā)票多開會計分錄

一、對對開發(fā)票小規(guī)模納稅人的帳務處理

1、根據發(fā)票入賬

借：原材料

貸：銀行存款或現(xiàn)金同時

借：在途物資(多開的)

貸：應付賬款(多開的)

2、下次進貨時

借：原材料

貸：在途物資同時

借：應付賬款

貸：銀行存款

二、對多開發(fā)票一般納稅人帳務處理

1、根據發(fā)票入賬

借：原材料借：應交稅費--應交增值稅(進項稅額)

貸：銀行存款或現(xiàn)金同時

借：在途物資(多開)

借：應交稅費--應交增值稅(進項稅額)

貸：應付賬款(多開)

2、下次進貨時

借：原材料

貸：在途物資同時

借：應付賬款

貸：銀行存款

相關閱讀：

取得的發(fā)票多開了金額如何處理

發(fā)票多開金額怎么作廢