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企業(yè)財(cái)務(wù)人員在進(jìn)行費(fèi)用入賬時(shí)會出現(xiàn)發(fā)票還沒有收到的情況，這時(shí)財(cái)務(wù)人員會選擇進(jìn)行暫估入賬。那你是否知道發(fā)票未到暫估分錄怎么寫呢?如果你不能夠解答這個(gè)問題的話，那就閱讀下文內(nèi)容尋找問題答案吧!下文整理了發(fā)票未到暫估分錄怎么寫的相關(guān)內(nèi)容，希望對你有幫助!

企業(yè)財(cái)務(wù)人員在進(jìn)行費(fèi)用入賬時(shí)會出現(xiàn)發(fā)票還沒有收到的情況，這時(shí)財(cái)務(wù)人員會選擇進(jìn)行暫估入賬。那你是否知道發(fā)票未到暫估分錄怎么寫呢?如果你不能夠解答這個(gè)問題的話，那就閱讀下文內(nèi)容尋找問題答案吧!下文整理了發(fā)票未到暫估分錄怎么寫的相關(guān)內(nèi)容，希望對你有幫助!

發(fā)票未到暫估賬務(wù)處理怎么做?

購進(jìn)貨物,在月末貨物已到,發(fā)票賬單未到,須暫估入賬,下月初紅字沖回,等發(fā)票到后按發(fā)票賬單進(jìn)行賬務(wù)處理

1、月底進(jìn)貨暫估入賬,

借:庫存商品/原材料

貸:應(yīng)付帳款-暫估應(yīng)付款

2、下月初,沖回暫估入賬

借:庫存商品/原材料(紅字)

貸:應(yīng)付帳款-暫估應(yīng)付款(紅字)

3、收到發(fā)票賬單后,

借:庫存商品/原材料

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸:應(yīng)付帳款等

暫估成本后,發(fā)票已到時(shí)又如何做賬?

如果增值稅發(fā)票未到時(shí),以暫估價(jià)入賬后,只有等增值稅發(fā)票到賬后,先把暫估價(jià)入賬沖回;然后再入按正確的增值稅發(fā)票做采購入庫、入賬即可.

1、先沖暫估入庫、入賬的分錄:

借:原材料/庫存商品(紅字)

貸:應(yīng)付賬款/應(yīng)付暫估---XXX供應(yīng)商(紅字)

2、按收到增值稅發(fā)票入庫、入賬的分錄:

借:原材料/庫存商品

應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅額

貸:應(yīng)付賬款/應(yīng)付暫估---XXX供應(yīng)商

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