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發(fā)票紅沖的財(cái)務(wù)處理是會計(jì)人員關(guān)注的熱點(diǎn)內(nèi)容，當(dāng)發(fā)票開錯(cuò)或者發(fā)票過期時(shí)，財(cái)務(wù)人員都需要進(jìn)行發(fā)票紅沖處理。那你是否知道發(fā)票過期紅沖分錄怎么寫呢?如果你也不清楚發(fā)票紅沖的財(cái)務(wù)處理是怎樣的，就趕快閱讀下文整理的發(fā)票紅沖的財(cái)務(wù)處理尋找答案吧!希望對你有幫助!

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發(fā)票過期紅沖分錄

借：銀行存款(紅字)

貸：主營業(yè)務(wù)收入(紅字)

貸：應(yīng)繳稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅(紅字)

重新入賬

借：銀行存款

貸：主營業(yè)務(wù)收入

貸：應(yīng)繳稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅

沖本年利潤

借：本年利潤(紅字)

貸：主營業(yè)務(wù)收入(紅字)

貸：應(yīng)繳稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅(紅字)

重新結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤

借：本年利潤

貸：主營業(yè)務(wù)收入

貸：應(yīng)繳稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅

由銷貨方申請開具負(fù)數(shù)發(fā)票的情況(前提是發(fā)票未認(rèn)證，發(fā)票在180天的認(rèn)證期內(nèi))，具體情況如下：

因開票有誤購買方拒收專用發(fā)票的，銷售方須在專用發(fā)票認(rèn)證期限內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的信息。

因開票有誤等原因尚未將專用發(fā)票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發(fā)票的次月內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的信息，同時(shí)提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯(cuò)誤具體項(xiàng)目以及正確內(nèi)容的書面材料。

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