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企業(yè)所得稅都是作為會計(jì)分錄必須要進(jìn)行繳納的，在進(jìn)行繳納之前都需要進(jìn)行準(zhǔn)備工作，先進(jìn)行計(jì)算，在進(jìn)行計(jì)提，那么計(jì)提本月企業(yè)所得稅會計(jì)分錄，在對于這個(gè)相關(guān)的會計(jì)分錄內(nèi)容，小編已經(jīng)在下文中整理了相關(guān)的知識內(nèi)容，想要學(xué)習(xí)和了解更多的小伙伴們一起來看看下文吧，希望可以幫助到大家哦，對于下文有什么疑問的可以加入我們的會計(jì)交流群進(jìn)行學(xué)習(xí)哦。

企業(yè)所得稅都是作為會計(jì)分錄必須要進(jìn)行繳納的，在進(jìn)行繳納之前都需要進(jìn)行準(zhǔn)備工作，先進(jìn)行計(jì)算，在進(jìn)行計(jì)提，那么計(jì)提本月企業(yè)所得稅會計(jì)分錄，在對于這個(gè)相關(guān)的會計(jì)分錄內(nèi)容，小編已經(jīng)在下文中整理了相關(guān)的知識內(nèi)容，想要學(xué)習(xí)和了解更多的小伙伴們一起來看看下文吧，希望可以幫助到大家哦，對于下文有什么疑問的可以加入我們的會計(jì)交流群進(jìn)行學(xué)習(xí)哦。

計(jì)提本月企業(yè)所得稅會計(jì)分錄：

借：所得稅費(fèi)用

貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅

繳納所得稅：

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅

貸：銀行存款

月末結(jié)轉(zhuǎn)：

借：本年利潤

貸：所得稅費(fèi)用

應(yīng)交所得稅是企業(yè)按照稅法規(guī)定計(jì)算確定的針對當(dāng)期發(fā)生的交易和事項(xiàng)，應(yīng)交納給稅務(wù)部門的所得稅金額，即當(dāng)期應(yīng)交所得稅。

應(yīng)納稅所得額是在企業(yè)稅前會計(jì)利潤(即利潤總額)的基礎(chǔ)上調(diào)整確定的，計(jì)算公式為：

應(yīng)納稅所得額=稅前會計(jì)利潤+納稅調(diào)整增加額-納稅調(diào)整減少額

企業(yè)當(dāng)期應(yīng)交所得稅的計(jì)算公式為：

應(yīng)交所得稅=應(yīng)納稅所得額×所得稅稅率

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